Casi pratici applicati alle norme

Casi pratici applicati alle norme

Una raccolta di esempi pratici applicati ad articoli specifici del diritto tributario, fiscale e civile italiano. Ogni caso parte da uno scenario reale e analizza come si comporta la norma in pratica, con riferimenti puntuali al testo legislativo, modulistica e adempimenti.

Nota. Tutti i casi pratici sono divulgativi e non costituiscono consulenza fiscale o legale. Per situazioni specifiche rivolgersi a un commercialista o avvocato.

Codice Civile (43 casi)

• Quando si considera effettuata un’operazione IVA — art. 6
• Spese anticipate e riaddebiti fuori campo IVA — art. 15
• Fondo patrimoniale e debiti fiscali — art. 167
• Separazione dei beni e debiti del coniuge — art. 215
• Patto di famiglia e passaggio generazionale — art. 768-bis
• Fattura non pagata e consegna in ritardo — art. 1218
• Trattative interrotte e responsabilità precontrattuale — art. 1337
• Buona fede nell’esecuzione del contratto — art. 1375
• Caparra confirmatoria — art. 1385
• Contratto nullo — art. 1418
• Risoluzione del contratto per inadempimento — art. 1453
• Sospendere il pagamento se l’altro non adempie — art. 1460
• Obblighi del venditore — art. 1476
• Auto usata, macchinario difettoso o immobile con vizi — art. 1490
• Canoni non pagati e riconsegna in ritardo — art. 1591
• Appalto con vizi e difformità — art. 1667
• Recesso del committente dall’appalto — art. 1671
• Infiltrazioni, incidenti e danni economici — art. 2043
• Adeguati assetti aziendali — art. 2086
• Dipendenti nella cessione d’azienda — art. 2112
• Scritture contabili dell’imprenditore — art. 2214
• Recesso del socio nelle società di persone — art. 2285
• Denuncia al tribunale per gravi irregolarità — art. 2409
• Bilancio d’esercizio e rappresentazione corretta — art. 2423
• Principi di redazione del bilancio — art. 2423-bis
• Criteri di valutazione in bilancio — art. 2426
• Distribuzione utili ai soci — art. 2433
• Conferimenti in natura nella SRL — art. 2465
• Finanziamenti soci alla SRL — art. 2467
• Recesso del socio di SRL — art. 2473
• Responsabilità degli amministratori SRL — art. 2476
• Nomina dell’organo di controllo nella SRL — art. 2477
• Perdite SRL e capitale sociale — art. 2482-bis
• Capitale SRL sotto il minimo — art. 2482-ter
• SRL in perdita e prosecuzione dell’attività — art. 2486
• Holding e direzione di gruppo — art. 2497
• Contratti nella cessione d’azienda — art. 2558
• Cessione d’azienda e debiti nascosti — art. 2560
• Affitto d’azienda — art. 2562
• Concorrenza sleale tra imprese — art. 2598
• Onere della prova — art. 2697
• Casa, debiti e responsabilità patrimoniale — art. 2740
• Vendere o donare casa con debiti — art. 2901

TUIR — Testo Unico Imposte sui Redditi (22 casi)

• Residenza fiscale delle persone fisiche — art. 2
• Auto aziendale, trasferte e rimborsi — art. 51
• Professionisti, incassi e spese — art. 54
• Vendere casa, quote o crypto — art. 67
• Esterovestizione e residenza fiscale delle società — art. 73
• Plusvalenze d’impresa — art. 86
• PEX e vendita quote societarie — art. 87
• Sopravvenienze attive e debiti stralciati — art. 88
• Dividendi da SRL e holding — art. 89
• Immobili dell’impresa e immobili patrimonio — art. 90
• Interessi passivi deducibili — art. 96
• Perdite su crediti deducibili — art. 101
• Ammortamento beni strumentali — art. 102
• Spese di rappresentanza, omaggi e pubblicità — art. 108
• Costi aziendali deducibili — art. 109
• Operazioni infragruppo e transfer pricing — art. 110
• Auto aziendali e deducibilità dei costi — art. 164
• Trasformazione societaria — art. 170
• Fusione societaria — art. 172
• Scissione societaria — art. 173
• Conferimento d’azienda — art. 176
• Liquidazione ordinaria della società — art. 182

IVA — Imposta sul Valore Aggiunto (4 casi)

• Reverse charge e autofattura — art. 17
• Fattura elettronica scartata, descrizione generica e data errata — art. 21
• Note di credito IVA e cliente insolvente — art. 26
• Credito IVA, rimborso e compensazione — art. 30

TUR — Testo Unico Registro (3 casi)

• Imposta di registro e interpretazione degli atti — art. 20
• IVA o registro? — art. 40
• Agevolazione prima casa — art. nota-ii-bis

DPR 602/1973 — Riscossione (8 casi)

• Rateizzazione delle cartelle — art. 19
• Cartella di pagamento ricevuta — art. 25
• Intimazione di pagamento — art. 50
• Pignoramento del conto corrente fiscale — art. 72-bis
• Pignoramento di stipendio e pensione per debiti fiscali — art. 72-ter
• Casa e debiti fiscali — art. 76
• Ipoteca dell’Agenzia Riscossione sull’immobile — art. 77
• Fermo amministrativo dell’auto — art. 86

DPR 600/1973 — Accertamento (7 casi)

• Ritenute su dipendenti e collaboratori — art. 23
• Ritenuta sui compensi professionali — art. 25
• Controlli sui conti correnti e accertamento bancario — art. 32
• Controllo automatico della dichiarazione — art. 36-bis
• Controllo formale e documenti mancanti — art. 36-ter
• Accertamento sintetico e spese personali — art. 38
• Termini di accertamento fiscale — art. 43

D.Lgs 346/1990 — Imposta di Successione (3 casi)

• Successione con beni in Italia e all’estero — art. 2
• Valore dell’eredità e asse ereditario — art. 8
• Dichiarazione di successione in ritardo o incompleta — art. 31

Statuto del Contribuente (L. 212/2000) (4 casi)

• Atto fiscale poco chiaro — art. 7
• Affidamento e buona fede con il Fisco — art. 10
• Interpello fiscale — art. 11
• Verifica fiscale in azienda e PVC — art. 12

Altri casi pratici (9 casi)

• Compensazioni F24 e crediti fiscali — art. None
• Ravvedimento operoso — art. None
• Cessioni di beni e territorialità IVA — art. None
• Territorialità IVA nei servizi esteri — art. None
• IVA su auto, telefoni e spese promiscue — art. None
• Abuso del diritto e operazioni societarie — art. None
• Mutuo fondiario e ipoteca — art. None
• Detrazione IVA sugli acquisti — art. None
• Preventivo accettato via email — art. None

Come abbiamo selezionato i casi

Ogni caso pratico nasce da scenari ricorrenti che professionisti, imprese e contribuenti incontrano: contestazioni, dichiarazioni inesatte, contratti, ricorsi, pratiche di accertamento, rateizzazioni. Per ogni scenario indichiamo l’articolo di legge applicabile e tre situazioni operative con il relativo iter procedurale e documentale.

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