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Testo dell'articoloVigente
Informazione giuridica di carattere generale. Il presente contenuto costituisce informazione giuridica di carattere generale e non sostituisce in alcun modo il parere di un avvocato iscritto all’Albo. La norma riportata è tratta da fonti ufficiali (Normattiva, Gazzetta Ufficiale) e il commento ha finalità divulgativa. Per la valutazione del caso specifico è necessario consultare un professionista abilitato.
Art. 132 T.U.B. – Abusiva attivita’ finanziaria.
In vigore dal 19/09/2010
Modificato da: Decreto legislativo del 13/08/2010 n. 141 Articolo 8
“1. Chiunque svolge, nei confronti del pubblico una o piu’ attivita’ finanziarie previste dall’articolo 106, comma 1, in assenza dell’autorizzazione di cui all’articolo 107 o dell’iscrizione di cui all’articolo 111 ovvero dell’articolo 112, e’ punito con la reclusione da sei mesi a quattro anni e con la multa da euro 2.065 ad euro 10.329.”
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Vedi anche
→TUB art. 131-ter - Art. 131 ter T.U.B. Abusiva attivita’ di prestazione di servizi d…→TUB art. 132-bis - Art. 132 bis T.U.B.: Denunzia al pubblico ministero ed al tribuna…→TUF art. 1 - Art. 1 TUF - Definizioni→AML art. 1 - Art. 1 Antiriciclaggio - Definizioni (1)→Cost. art. 47 - Tutela del risparmio→Art. 120 sexies decies T.U.B.: Osservatorio del mercato immobiliare→Art. 120 sexies T.U.B.: Ambito di applicazione→Art. 120 quinquies T.U.B.: Definizioni→Art. 120 quinquies decies T.U.B.: Inadempimento del consumatore→Art. 120 quater T.U.B.: Surrogazione nei contratti di finanziamento→Art. 120 quater decies T.U.B.: Finanziamenti denominati in valut→Art. 120 ter T.U.B.: Estinzione anticipata dei mutui immobiliari
Informazione giuridica di carattere generale. Il presente contenuto costituisce informazione giuridica di carattere generale e non sostituisce in alcun modo il parere di un avvocato iscritto all'Albo. La norma riportata è tratta da fonti ufficiali (Normattiva, Gazzetta Ufficiale) e il commento ha finalità divulgativa. Per la valutazione del caso specifico è necessario consultare un professionista abilitato.
In sintesi
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Commento del professionista
L'art. 132 del Testo Unico Bancario è la norma penale che presidia la riserva di attività finanziaria: punisce con sanzione penale chi eserciti professionalmente attività di concessione di finanziamenti, prestazione di servizi di pagamento, intermediazione finanziaria, senza essere autorizzato dalla Banca d'Italia o iscritto nei pertinenti elenchi. Per il consulente bancario, l'art. 132 è strumento di tutela dei clienti contro operatori non autorizzati e, sul versante opposto, criterio di valutazione della legittimità dell'attività di intermediari iscritti. Per chi assiste imprese commerciali, il rispetto della disciplina è precondizione di ogni attività che possa avere natura di finanziamento al pubblico.
La riserva di attività finanziaria: ratio costituzionale
L'art. 132 va letto nel contesto della riserva di attività bancaria e finanziaria, sancita dagli artt. 10 (attività bancaria) e 106 (intermediari finanziari) T.U.B. Il sistema è ispirato al principio per cui l'attività di concessione di finanziamenti al pubblico, di gestione del risparmio, di servizi di pagamento, può essere esercitata solo da soggetti autorizzati dall'autorità di vigilanza. La ratio è triplice: tutela del risparmio (chi affida denaro deve poter contare su soggetti vigilati e patrimonialmente solidi); stabilità del sistema finanziario (l'attività non vigilata può creare focolai di rischio sistemico); concorrenza e trasparenza (gli operatori devono operare secondo regole comuni e controlli equivalenti).
La riserva ha rilievo costituzionale: l'art. 47 Cost. impone alla Repubblica di tutelare il risparmio in tutte le sue forme, e l'attività finanziaria al pubblico è uno dei settori in cui questa tutela si concretizza con regole rigorose. La sanzione penale dell'art. 132 chiude il sistema: non basta che la legge regoli l'attività finanziaria, occorre che chi la esercita senza autorizzazione subisca conseguenze concrete.
L'elemento oggettivo: l'attività finanziaria al pubblico
L'art. 132, comma 1 punisce «chiunque svolge, nei confronti del pubblico, una o più attività finanziarie previste dall'articolo 106, comma 1». Tre elementi qualificanti.
Attività finanziarie ex art. 106 T.U.B.: le attività riservate sono numerose. Nel testo riformato dal D.Lgs. 141/2010, l'art. 106 ricomprende: la concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma; il rilascio di garanzie e impegni di firma; la prestazione di servizi di pagamento (in coordinamento con la disciplina degli istituti di pagamento); le operazioni di leasing, factoring, microcredito; la gestione di portafogli di crediti per finalità non bancarie; l'attività di mediazione creditizia (con propria disciplina). Non sono attività riservate, in linea generale, i prestiti tra privati, le operazioni isolate, le dilazioni di pagamento accessorie a vendite commerciali (per esempio crediti commerciali B2B).
Nei confronti del pubblico: l'attività deve essere rivolta a una pluralità indeterminata di soggetti, attraverso pubblicità, offerte commerciali, canali di mercato. Le operazioni occasionali e isolate (prestito a un singolo amico) non integrano la fattispecie. La professionalità si desume da elementi indiziari: organizzazione strumentale, dipendenti, locali aperti al pubblico, forme di pubblicità, sistematicità nel tempo. Assenza di autorizzazione: il reato è integrato dall'esercizio in mancanza dell'autorizzazione dell'art. 107 T.U.B. (per intermediari finanziari) o dell'iscrizione negli elenchi degli artt. 111 (microcredito) o 112 (operatori del settore finanziario).
L'elemento soggettivo: il dolo generico
Per la configurabilità del reato è sufficiente il dolo generico: la consapevolezza di esercitare attività finanziaria al pubblico in assenza dell'autorizzazione richiesta. Non è richiesto un dolo specifico (per esempio, intento di lucro indebito o di inganno della clientela). La giurisprudenza, in linea con i principi del diritto penale, ammette la rilevanza dell'errore inevitabile sull'illiceità (art. 5 c.p. integrato dalla giurisprudenza costituzionale): se l'autore, nonostante diligenza, non poteva conoscere la qualifica «finanziaria» dell'attività svolta, il dolo è escluso. Si tratta tuttavia di ipotesi rare nella prassi: chi opera nel settore finanziario è di norma in grado di valutare la rilevanza giuridica della propria attività.
Le sanzioni: pena detentiva e multa
Il comma 1 commina la reclusione da sei mesi a quattro anni e la multa da euro 2.065 a euro 10.329. La cornice edittale colloca il reato nella media dei reati economici: la pena massima di 4 anni consente il patteggiamento ai sensi dell'art. 444 c.p.p., e la pena minima di 6 mesi consente la sospensione condizionale (art. 163 c.p.). Le pene accessorie possibili sono quelle proprie dei reati patrimoniali (interdizione dai pubblici uffici, eventuale interdizione dalle attività imprenditoriali ex art. 32-bis c.p.).
Il reato è perseguibile d'ufficio (non a querela). La denuncia può provenire da qualunque cittadino o, più tipicamente, dalla Banca d'Italia in sede di vigilanza, dalla Guardia di Finanza in sede di accertamenti antiriciclaggio, dai clienti che si ritengano danneggiati. La competenza è del tribunale in composizione monocratica (art. 6 c.p.p., reato di competenza del tribunale ordinario).
Le conseguenze civili: contratti, usura, responsabilità
Sul piano civile, gli effetti dell'abusivismo sono articolati. Validità del contratto: il contratto stipulato dall'abusivo con il cliente è, in linea generale, valido (la giurisprudenza ha respinto l'impostazione che vorrebbe la nullità per illiceità dell'oggetto). La validità tutela il cliente in linea generale: chi ha ricevuto il finanziamento può conservarne i frutti, salvi gli obblighi di restituzione del capitale. Usura: i tassi applicati dall'abusivo, se superano il tasso soglia ex L. 108/1996, configurano usura. La giurisprudenza è severa: l'attività di concessione di credito al di fuori del sistema finanziario formale si presta a tassi di mercato grigio, spesso usurari.
Responsabilità per danno: l'abusivismo può fondare azioni di responsabilità per danno emergente e lucro cessante (art. 2043 c.c.) verso il cliente che abbia subito pregiudizi (per esempio dovendo pagare somme indebite, o avendo perso garanzie a favore di un soggetto non vigilato). Confisca: i proventi dell'attività abusiva possono essere oggetto di confisca penale ex art. 240 c.p. e di sequestro preventivo (art. 321 c.p.p.) durante il procedimento. La confisca per equivalente (art. 240-bis c.p.) può colpire beni di valore corrispondente al profitto dell'attività illecita.
Distinzione con figure affini
L'art. 132 va distinto da figure affini, talvolta confuse nella prassi. L'art. 131 T.U.B. (abusiva attività bancaria) punisce con pena più grave (reclusione fino a 8 anni) chi raccoglie risparmio dal pubblico ed eroga credito senza autorizzazione (attività bancaria stricto sensu). La distinzione tra 131 e 132 è sostanziale: l'attività bancaria comporta sia raccolta che impiego, l'attività finanziaria può limitarsi all'impiego. Mediazione creditizia abusiva: la mediazione svolta in assenza di iscrizione all'apposito elenco è punita da disposizioni specifiche (oggi assorbite nella riforma del D.Lgs. 141/2010). Attività di servizi di investimento: la prestazione di servizi di investimento senza autorizzazione è disciplinata dal TUF (D.Lgs. 58/1998, art. 166), con specifica fattispecie penale.
Sul piano dell'antiriciclaggio, l'attività finanziaria abusiva è frequentemente coniugata con violazioni del D.Lgs. 231/2007 (mancata adeguata verifica della clientela, omessa segnalazione di operazioni sospette). Le sanzioni si cumulano: reato penale di abusivismo + sanzioni amministrative antiriciclaggio + eventuale reato di riciclaggio se i fondi gestiti hanno provenienza illecita.
Profili pratici: tutela del cliente e dell'operatore
Per il cliente che abbia operato con un soggetto sospettato di abusivismo, il primo passo è la verifica dell'iscrizione nei registri della Banca d'Italia: gli intermediari autorizzati sono pubblicati e consultabili online. In caso di mancata iscrizione, il cliente può: presentare denuncia all'autorità giudiziaria; segnalare alla Banca d'Italia (che può aprire ispezioni); rivolgersi all'ABF (per controversie bancarie standard); promuovere azione civile per restituzione di importi indebiti e per il risarcimento. La tutela è cumulativa.
Per l'operatore commerciale che intenda offrire dilazioni di pagamento o forme di finanziamento alla propria clientela, la valutazione preliminare è cruciale: la dilazione accessoria a vendita di proprio prodotto (per esempio rate sull'auto venduta) è in linea generale lecita e non integra abusivismo, perché non è attività esercitata verso il pubblico nel senso dell'art. 106. Diventa abusivismo quando il finanziamento è strutturalmente separato dalla vendita o quando l'attività di concessione di credito assume autonomia commerciale. La consulenza preventiva di un legale specializzato in diritto bancario è fortemente raccomandata, considerata la severità delle sanzioni penali.
Domande frequenti
Cosa significa «attività finanziaria al pubblico»?
Significa esercizio professionale, sistematico, organizzato di attività di concessione di finanziamenti, rilascio di garanzie, prestazione di servizi di pagamento, leasing, factoring, microcredito, rivolto a una pluralità indeterminata di soggetti. La professionalità si desume da elementi indiziari (organizzazione, dipendenti, pubblicità, sistematicità). Le operazioni isolate o tra privati senza struttura commerciale non rientrano nella fattispecie.
Quali sono le sanzioni per chi esercita attività finanziaria abusiva?
L'art. 132, comma 1 T.U.B. prevede la reclusione da 6 mesi a 4 anni e la multa da 2.065 a 10.329 euro. Le sanzioni penali si possono cumulare con confisca dei proventi (art. 240 c.p.), sanzioni amministrative antiriciclaggio (D.Lgs. 231/2007), pene accessorie (interdizione dai pubblici uffici, dall'esercizio dell'impresa). Il reato è procedibile d'ufficio.
Il contratto stipulato con un soggetto abusivo è valido?
Secondo l'orientamento prevalente, sì. La giurisprudenza ha respinto la tesi della nullità del contratto per illiceità: il finanziamento è valido, e il cliente ha l'obbligo di restituire il capitale ricevuto. Tuttavia, gli interessi e le altre condizioni economiche possono essere ridotte se sono qualificabili come usurarie ex L. 108/1996 (i tassi degli operatori abusivi spesso superano i tassi soglia). Il cliente può promuovere azione di restituzione di importi indebiti.
Un negoziante che vende a rate è un finanziatore abusivo?
Di norma no. La dilazione di pagamento accessoria alla vendita di un proprio prodotto o servizio (per esempio l'elettrodomestico a rate venduto direttamente dal negoziante) non integra attività finanziaria al pubblico nel senso dell'art. 106 T.U.B. Diversa la situazione se il negoziante stipula contratti di credito strutturalmente separati dalla vendita, o se assume la qualità di intermediario che propone finanziamenti di terzi: in tal caso si applica la disciplina degli intermediari del credito (artt. 121, 124-bis ss. T.U.B.).
Come verifico se un soggetto è autorizzato a operare?
Sul sito della Banca d'Italia sono pubblicati e consultabili: l'albo delle banche (art. 13 T.U.B.); l'elenco degli intermediari finanziari ex art. 106 T.U.B.; gli elenchi specifici degli operatori di microcredito (art. 111), degli operatori del settore finanziario (art. 112), degli istituti di pagamento e di moneta elettronica. La verifica preventiva dell'iscrizione è uno dei migliori strumenti di tutela del cliente. La mancata iscrizione del soggetto con cui si è operato fonda il sospetto di abusivismo e legittima denuncia all'autorità giudiziaria e alla Banca d'Italia.
Fonti consultate: 1 fonte verificate