Art. 132 bis T.U.B.: Denunzia al pubblico ministero ed al tribunale

Ratio e collocazione sistematica

L'art. 132-bis TUB disciplina un potere di denuncia straordinario attribuito alla Banca d'Italia e all'UIC (oggi incorporato nella Banca d'Italia) in caso di sospetto abusivismo nelle attività finanziarie riservate. La norma si inserisce nel sistema di enforcement del TUB accanto ai poteri sanzionatori amministrativi (artt. 144 ss.) e alle fattispecie penali (artt. 130-132), offrendo uno strumento procedurale che consente di attivare i rimedi civilistici previsti dall'art. 2409 c.c. per le società irregolarmente costituite o gestite. La ratio è quella di garantire un intervento tempestivo anche nelle ipotesi in cui l'apertura di un procedimento penale richiederebbe tempi incompatibili con la tutela urgente degli utenti e del mercato.

I presupposti applicativi: il fondato sospetto

La norma richiede un «fondato sospetto» che una società svolga in via abusiva attività di raccolta del risparmio, attività bancaria, emissione di moneta elettronica, prestazione di servizi di pagamento o attività finanziaria in violazione degli artt. 130, 131, 131-bis, 131-ter e 132 TUB. Il «fondato sospetto» è una soglia più bassa rispetto alla «grave irregolarità» richiesta per l'applicazione diretta dell'art. 2409 c.c., ma deve comunque fondarsi su elementi concreti e non su mere supposizioni. La Banca d'Italia può acquisire tali elementi nell'esercizio dei poteri ispettivi di cui all'art. 54 TUB.

L'art. 2409 c.c. e i rimedi attivabili

L'art. 2409 c.c. prevede che, in caso di fondato sospetto di gravi irregolarità nella gestione, il pubblico ministero o i soci possano richiedere al tribunale la nomina di ispettori. Il tribunale, se le irregolarità sono accertate, può adottare i provvedimenti opportuni, tra cui la revoca degli amministratori e dei sindaci e la nomina di un amministratore giudiziario. Nel contesto dell'art. 132-bis TUB, questi rimedi si applicano a società che operano abusivamente, garantendo la tutela dei soggetti che hanno affidato loro risorse finanziarie.

Le spese di ispezione e il regime delle responsabilità

La norma pone le spese per l'ispezione a carico della società controllata. Questa previsione risponde a una logica di deterrenza e di allocazione dei costi: chi pone in essere comportamenti abusivi deve sopportare gli oneri derivanti dall'attività di vigilanza necessaria per accertarli. Le spese di ispezione si aggiungono alle sanzioni penali e amministrative applicabili e sono dovute indipendentemente dall'esito del procedimento giudiziario attivato ai sensi dell'art. 2409 c.c.

Coordinamento con il sistema sanzionatorio e l'evoluzione normativa

L'art. 132-bis TUB si coordina con il sistema sanzionatorio complessivo del TUB: la denuncia al PM ex art. 132-bis attiva il procedimento penale per i reati di abusivismo, mentre la richiesta al tribunale ex art. 2409 c.c. consente un intervento civilistico parallelo. Con l'entrata in vigore del Reg. UE 1024/2013 sul MVU, per gli enti significativi la BCE ha assunto competenze di vigilanza diretta, ma i poteri di denuncia della Banca d'Italia rimangono operativi per i profili non coperti dal MVU. La CRD VI (Direttiva 2024/1619/UE) rafforza ulteriormente i poteri di enforcement delle autorità nazionali competenti.