Art. 46-septies D.Lgs. 209/2005 – (Non conformità del modello interno)

Eventi tipici di non conformità

Il modello interno e' un sistema vivo: dati che peggiorano, ipotesi che invecchiano, governance che si degrada, mercati che cambiano possono portare a uno stato di non conformità rispetto agli standard fissati dagli artt. 46-novies ss. La non conformità può emergere da: validazione interna negativa, segnalazione del Chief Risk Officer o della funzione attuariale, ispezione IVASS, analisi di benchmarking europeo coordinata da EIOPA, errori operativi gravi nell'applicazione del modello.

Obbligo di reporting tempestivo

L'impresa deve comunicare all'IVASS la non conformità entro brevi termini dalla rilevazione (tipicamente 15-30 giorni a seconda della gravità). Il silenzio o il ritardo aggravano la posizione e possono integrare sanzione amministrativa.

Contenuto del piano di ripristino

Il piano descrive: la natura e l'estensione della non conformità; le cause; le azioni correttive con responsabili e tempi; le risorse stanziate; le metriche di verifica del ripristino. La tempistica usuale e' di sei-dodici mesi, prorogabile in casi complessi.

Misure interinali

L'IVASS può imporre, in attesa del ripristino: capital add-on calibrato sull'impatto stimato della non conformità; obbligo di ricalcolare lo SCR sia con modello sia con formula standard (parallel run), usando il più alto dei due; limitazioni alla distribuzione di dividendi.

Revoca dell'autorizzazione

Se la non conformità non e' sanata nei tempi del piano, l'IVASS può revocare l'autorizzazione al modello e imporre il ritorno alla formula standard. Il provvedimento e' impugnabile al TAR Lazio entro sessanta giorni.

Rapporti con la formula standard

L'impresa che utilizza un modello interno totale o parziale ai sensi del Capo III non torna automaticamente alla formula standard al verificarsi di scostamenti: deve presentare istanza motivata e ottenere l'autorizzazione IVASS (art. 46-sexies). Nel frattempo continua a operare con il modello, fermi gli interventi correttivi previsti. La regola evita oscillazioni opportunistiche fra i due regimi, soprattutto nelle fasi di mercato in cui la formula standard risulterebbe meno onerosa. Art. 46-septies si inserisce in questo equilibrio: i requisiti tecnici imposti hanno la funzione di rendere il modello stabilmente affidabile, non di costituire una barriera all'ingresso una tantum.

Documentazione richiesta in sede ispettiva

IVASS, in sede di vigilanza prudenziale, esige che gli esiti applicativi di art. 46-septies risultino tracciabili: documentazione tecnica del modello (versionata), evidenza dei test di stress, registro delle modifiche maggiori e minori, verbali del comitato rischi, parere della funzione attuariale e della funzione di controllo dei rischi. La carenza documentale è autonomamente censurabile, anche in assenza di errori sostanziali nei calcoli, perché compromette la verificabilità ex post del Requisito Patrimoniale di Solvibilità. Le imprese predispongono di norma un 'model documentation manual' aggiornato almeno annualmente.