- L'IVASS determina con regolamento la disciplina applicabile alle particolari mutue assicuratrici.
- La disciplina riguarda adeguatezza patrimoniale e organizzativa, registri contabili, comunicazioni di vigilanza.
- Sono regolati i requisiti di onorabilità, indipendenza e professionalità degli esponenti aziendali.
- Si applicano in quanto compatibili le disposizioni dei titoli VIII, XIII, XIV, XVI e XVIII del Codice.
- Numerose norme codicistiche sulle società cooperative sono escluse (artt. 2346, 2349, 2519, 2526 e altre).
Testo dell'articoloVigente
Art. 56 D.Lgs. 209/2005 — Regime applicabile alle particolari mutue assicuratrici
D.Lgs. 7 settembre 2005, n. 209 — Codice delle assicurazioni private
((
1. 1. Fatto salvo quanto previsto dal comma 3, l'IVASS, determina, con regolamento, la disciplina applicabile alle particolari mutue assicuratrici di cui all'articolo 52, tenuto conto delle dimensioni e delle limitazioni all'attività assicurativa, e specificamente: a) le disposizioni relative all'adeguatezza patrimoniale e organizzativa dell'impresa, gli obblighi di tenuta dei registri contabili nonché quelli di comunicazione all'autorità di vigilanza; b) i requisiti di onorabilità, indipendenza e professionalità degli esponenti aziendali; c) le disposizioni di cui ai titoli VIII, XIII, XIV, XVI e XVIII in quanto compatibili.
))
2. COMMA ABROGATO DAL D.LGS. 12 MAGGIO 2015, N. 74 .
3. Alle particolari mutue assicuratrici di cui al presente Capo non si applicano gli articoli 2346, sesto comma, 2349, secondo comma, 2519, secondo comma, 2526, 2541, 2543, 2544, secondo comma, primo periodo, 2545-quater, 2545-quinquies, 2545-octies, secondo comma, 2545-undecies, terzo comma, 2545-terdecies, 2545-quinquies-decies, 2545-sexiesdecies, 2545-septiesdecies, 2545-octiesdecies del codice civile .
Commento
L'articolo definisce la cornice operativa della particolare mutua assicuratrice in modo coerente con la sua dimensione contenuta e con la natura ibrida tra forma cooperativa e attività assicurativa: alcune disposizioni civilistiche sono disapplicate per consentire un funzionamento più snello.
Disciplina di vigilanza definita per regolamento
Il comma 1 attribuisce all'IVASS un ampio potere regolamentare per stabilire la disciplina applicabile alle particolari mutue, calibrata sulle dimensioni e sulle limitazioni di attività. Tre i fronti operativi: adeguatezza patrimoniale e organizzativa, obblighi di tenuta dei registri contabili, comunicazioni all'autorità di vigilanza (lettera a); requisiti di onorabilità, indipendenza e professionalità degli esponenti aziendali (lettera b); applicabilità in quanto compatibili dei titoli VIII (bilancio), XIII (intermediazione), XIV (trasparenza), XVI (gestione delle crisi) e XVIII (sanzioni) (lettera c).
Adeguatezza patrimoniale proporzionata
Per le particolari mutue, l'adeguatezza patrimoniale non si traduce nell'applicazione integrale di SCR e MCR di Solvency II. Il regolamento IVASS prevede invece requisiti patrimoniali semplificati, calibrati sui contributi annui e sulle riserve tecniche effettive. La logica è coerente con il principio di proporzionalità: una mutua con 500 mila euro di contributi annui non sostiene un calcolo SCR completo.
Comma 2 abrogato
Il comma 2 è stato abrogato dal D.Lgs. 12 maggio 2015, n. 74, in linea con la semplificazione conseguente al recepimento di Solvency II.
Esclusioni dal codice civile
Il comma 3 elenca le numerose disposizioni codicistiche disapplicate: art. 2346, sesto comma (strumenti finanziari con diritti diversi dall'azione); art. 2349, secondo comma (azioni ai dipendenti); art. 2519, secondo comma (rinvio alle società per azioni); artt. 2526, 2541, 2543, 2544, secondo comma, primo periodo (collegio sindacale e organi di controllo cooperativi); artt. 2545-quater, 2545-quinquies, 2545-octies, secondo comma (assemblee e organi cooperativi); artt. 2545-undecies, terzo comma, 2545-terdecies, 2545-quinquies-decies, 2545-sexiesdecies, 2545-septiesdecies, 2545-octiesdecies (controllo giudiziario e ispezioni cooperative). L'esclusione consente alla particolare mutua di operare come società per azioni atipica, con regime di governance semplificato e senza alcune complessità tipiche del sistema cooperativo.
Ratio della deroga
La disapplicazione delle norme cooperative non significa eliminazione dei controlli: si applicano i controlli prudenziali dell'IVASS (Titolo XVI sulla gestione delle crisi e XVIII sulle sanzioni). La logica è sostituire i controlli cooperativi generalisti con quelli di settore, più specifici e calibrati sull'attività assicurativa.
Soci-assicurati e governance partecipativa
La struttura mutualistica presupposta da art. 56 comporta che i contraenti siano anche soci: il diritto di voto in assemblea è esercitato sulla base del principio 'una testa un voto', non in proporzione al premio versato. Questo modello rafforza la rappresentanza degli interessi degli assicurati nella governance ma richiede sistemi di comunicazione dedicati per garantire partecipazione consapevole alle assemblee. Il regolamento sociale disciplina ammissione, recesso, distribuzione degli avanzi di gestione (mediante riduzione del premio dell'anno successivo o accredito sul libretto sociale) e regime delle riserve indivisibili. La trasformazione in SpA è ammessa con maggioranze qualificate e autorizzazione IVASS.
Domande frequenti
Chi disciplina nel dettaglio il funzionamento delle particolari mutue?
L'IVASS con regolamento, calibrando le regole su dimensioni e limitazioni di attività. La disciplina copre adeguatezza patrimoniale, registri contabili, comunicazioni di vigilanza, requisiti degli esponenti.
Le norme civilistiche sulle cooperative si applicano alla particolare mutua?
Numerose norme codicistiche sono espressamente disapplicate: artt. 2346, 2349, 2519, 2526 e altre. La particolare mutua opera come società per azioni atipica con regime di governance semplificato.
Si applica Solvency II alle particolari mutue?
Non integralmente. L'IVASS prevede requisiti patrimoniali semplificati, calibrati sui contributi e sulle riserve effettive, secondo il principio di proporzionalità di Solvency II.
Vedi anche