Art. 111 D.Lgs. 141/2024 – Solidarietà di enti e privati. Conversione della pena

La solidarietà passiva nel sistema sanzionatorio doganale

L'articolo 111 del D.Lgs. 141/2024 estende la responsabilità per il pagamento della sanzione prevista dall'art. 110 a soggetti diversi dal diretto trasgressore, attraverso il meccanismo della solidarietà passiva. La norma individua tre coppie di soggetti co-obbligati, strutturate sulla base della relazione gerarchica esistente nel settore del trasporto:

• Il capitano con l'armatore (trasporto marittimo);
• Il comandante dell'aeromobile con la società di navigazione o il proprietario dell'apparecchio (trasporto aereo);
• Il capostazione e il capotreno (per le linee gestite dall'industria privata) con la società concessionaria (trasporto ferroviario).

La ratio di questo sistema è chiara: nel settore del trasporto, l'operatore individuale (capitano, comandante, capostazione/capotreno) e il soggetto economico che gestisce il mezzo (armatore, società di navigazione, concessionaria ferroviaria) hanno interessi economici connessi e una responsabilità condivisa per l'utilizzo del mezzo di trasporto. Se il mezzo è stato utilizzato per attività di contrabbando o per violazioni doganali, entrambi rispondono solidalmente della sanzione: chi ha gestito operativamente il mezzo (il responsabile individuale) e chi ha organizzato economicamente il trasporto (l'ente o il proprietario).

Il rimando all'art. 110 e il contenuto dell'obbligo solidale

L'art. 111 richiama espressamente «la somma indicata nell'articolo 110»: per comprendere il perimetro dell'obbligo solidale è necessario leggere la norma in combinato con l'art. 110, che disciplina le specifiche sanzioni pecuniarie (multa) collegate a determinate violazioni doganali commesse nell'esercizio delle attività di trasporto. La solidarietà si estende all'intero importo della sanzione, non solo a una quota pro capite.

In pratica, l'ADM - una volta accertata la violazione e determinato l'importo della multa - può richiedere il pagamento a uno qualsiasi dei soggetti solidalmente obbligati, scegliendo di agire contro il soggetto più solvibile. Il soggetto che ha pagato ha poi il diritto di regresso nei confronti degli altri obbligati, ma questo è un rapporto interno che non riguarda l'ADM. Questo meccanismo garantisce all'amministrazione una maggiore probabilità di riscossione effettiva delle sanzioni.

L'insolvibilità e la conversione della multa

Il comma 2 dell'art. 111 prevede una soluzione per il caso - non infrequente nelle vicende di contrabbando organizzato - in cui tutti gli obbligati (sia il condannato principale sia i responsabili solidali indicati nell'art. 110 e nel presente articolo) risultino insolvibili. In questo caso si procede alla conversione della multa a carico del condannato principale, ai sensi degli artt. 102-103 della legge 24 novembre 1981, n. 689.

La conversione della multa consiste nella trasformazione della sanzione pecuniaria non pagata in una sanzione sostitutiva: gli artt. 102 e 103 della legge n. 689/1981 disciplinano la conversione di sanzioni amministrative in lavoro sostitutivo (oggi denominato «lavoro di pubblica utilità») o in altra misura. La conversione è un istituto che serve a evitare che la sanzione rimanga del tutto ineseguita in caso di insolvibilità del condannato, garantendo una risposta sanzionatoria anche in questi casi.

L'accertamento dell'insolvibilità è un procedimento formale: deve essere documentato che tutti i soggetti obbligati non sono in grado di pagare (né con il proprio patrimonio attuale né con redditi futuri ragionevolmente prevedibili). Solo a questo punto l'ADM o l'autorità giudiziaria competente avvia la procedura di conversione.

Il rinvio al codice di procedura penale e alla legge n. 4/1929

Il comma 3 dell'art. 111 stabilisce che «si osservano, in quanto applicabili», le disposizioni del codice di procedura penale e della legge 7 gennaio 1929, n. 4, relative alla citazione e all'intervento degli obbligati civilmente per le ammende inflitte a dipendenti. Questo rinvio ha una portata tecnico-processuale significativa:

• Le norme del codice di procedura penale sulla citazione dei responsabili civili garantiscono che gli enti e i privati solidalmente obbligati siano informati del procedimento e possano partecipare attivamente per difendere i propri interessi.
• La legge n. 4/1929 (norma risalente ma ancora applicabile in quanto non abrogata) contiene disposizioni specifiche sulla responsabilità civile per le sanzioni inflitte a dipendenti che hanno commesso violazioni nell'esercizio delle loro funzioni.

Questo sistema garantisce il rispetto del contraddittorio e del diritto di difesa dei soggetti solidalmente obbligati, che non erano i trasgressori diretti ma sono chiamati a rispondere economicamente per le azioni dei loro dipendenti o dei responsabili operativi dei loro mezzi.

Implicazioni pratiche per armatori, società di navigazione e concessionarie ferroviarie

Per gli operatori del settore dei trasporti, l'art. 111 ha importanti implicazioni in materia di risk management e di responsabilità contrattuale:

• Gli armatori e le società di navigazione aerea devono essere consapevoli che possono essere chiamati a rispondere solidalmente per le violazioni doganali commesse dai loro comandanti o capitani nell'esercizio delle funzioni di trasporto.
• È essenziale adottare procedure interne di compliance doganale e di formazione del personale di bordo, per ridurre il rischio di condotte irregolari che espongono l'impresa a responsabilità solidale.
• I contratti di lavoro con capitani, comandanti e responsabili operativi dovrebbero prevedere clausole di indennizzo a favore dell'impresa nel caso in cui quest'ultima sia chiamata a rispondere per violazioni commesse da tali soggetti.
• In sede di procedimento sanzionatorio, l'ente solidalmente obbligato ha diritto a essere citato e a partecipare per difendersi, eventualmente allegando la propria estraneità alla condotta illecita del dipendente o contestando l'entità della sanzione.

Il raccordo sistematico con la responsabilità amministrativa degli enti

Va osservato che il sistema di responsabilità solidale delineato dall'art. 111 si affianca, senza sovrapporsi, alla responsabilità amministrativa degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/2001. Quest'ultima si applica quando il reato (non la semplice violazione amministrativa) è stato commesso nell'interesse o a vantaggio dell'ente da soggetti che ricoprono posizioni apicali o subordinate nell'organizzazione. L'art. 111 opera invece sul piano della responsabilità civile solidale per sanzioni amministrative, e riguarda il pagamento della sanzione pecuniaria, non la responsabilità per il reato in sé. I due sistemi possono coesistere quando la violazione doganale integra contemporaneamente un illecito amministrativo (con sanzione ex art. 110) e un reato (con responsabilità 231 dell'ente).