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In sintesi
- Il codice tributo è il numero di quattro cifre che dice all’Agenzia delle Entrate cosa stai pagando con l’F24 e a chi vanno i soldi.
- Tre sezioni per le imposte: «Erario» (IRPEF, IRES, ritenute), «Regioni» (IRAP, addizionale regionale), «IMU e altri tributi locali» (IMU, addizionale comunale).
- I codici dei privati più cercati sono 4001, 4033 e 4034 (IRPEF), 3801, 3843 e 3844 (addizionali), 3918 (IMU).
- I codici del datore di lavoro sono 1001, 3802, 3847 e 3848: il dipendente non li paga.
- L’anno di riferimento è l’anno d’imposta: saldo 2025 con anno 2025, acconto 2026 con anno 2026.
- La descrizione ufficiale di ogni codice si verifica nella ricerca dell’Agenzia, che riportiamo nelle schede.
I codici tributo F24 più usati
La tabella elenca i codici più cercati, con la descrizione dell’Agenzia delle Entrate, la sezione dell’F24 e la scadenza tipica per i soggetti con anno d’imposta solare. Ogni codice rimanda alla scheda con esempio di compilazione, errori frequenti e ravvedimento.
| Codice | Cosa paga | Sezione F24 | Chi lo usa | Scadenza tipica |
|---|---|---|---|---|
| 4001 | IRPEF saldo | Erario | Chi versa da sé (Redditi PF, 730 senza sostituto) | 30 giugno (30 luglio +0,40%) |
| 4033 | IRPEF acconto prima rata | Erario | Chi versa da sé | 30 giugno (30 luglio +0,40%) |
| 4034 | IRPEF acconto seconda rata o in unica soluzione | Erario | Chi versa da sé | 30 novembre |
| 1001 | Ritenute su retribuzioni, pensioni, trasferte, mensilità aggiuntive e conguaglio | Erario | Sostituto d’imposta | 16 del mese successivo |
| 2002 | IRES acconto seconda rata o in unica soluzione | Erario | Società ed enti | Novembre (esercizio solare: 30 novembre) |
| 3812 | IRAP acconto prima rata | Regioni | Soggetti IRAP | Con il saldo IRAP |
| 3813 | IRAP acconto seconda rata o in unica soluzione | Regioni | Soggetti IRAP | Novembre (esercizio solare) |
| 3801 | Addizionale regionale all’IRPEF | Regioni | Chi versa da sé | Con il saldo IRPEF |
| 3802 | Addizionale regionale all’IRPEF sostituti d’imposta | Regioni | Sostituto d’imposta | Termini delle ritenute |
| 3844 | Addizionale comunale all’IRPEF, autotassazione, saldo | IMU e altri tributi locali | Chi versa da sé | Con il saldo IRPEF |
| 3848 | Addizionale comunale all’IRPEF trattenuta dal sostituto, saldo | IMU e altri tributi locali | Sostituto d’imposta | Trattenuta in max 11 rate |
| 3918 | IMU altri fabbricati, quota Comune | IMU e altri tributi locali | Proprietari | 16 giugno e 16 dicembre |
| Codice | Cosa paga | Sezione F24 |
|---|---|---|
| 3843 | Addizionale comunale all’IRPEF, autotassazione, acconto | IMU e altri tributi locali |
| 3847 | Addizionale comunale all’IRPEF trattenuta dal sostituto, acconto | IMU e altri tributi locali |
| 2001 / 2003 | IRES acconto prima rata / IRES saldo | Erario |
| 3800 | IRAP saldo | Regioni |
| 3912 | IMU abitazione principale e pertinenze (art. 13, c. 7, d.l. 201/2011), quota Comune | IMU e altri tributi locali |
| 3925 / 3930 | IMU immobili del gruppo D: quota Stato / incremento Comune | IMU e altri tributi locali |
| 1040 | Ritenute su compensi di lavoro autonomo e professionale | Erario |
| 1840 / 1841 | Cedolare secca: acconto prima rata / seconda rata o unica soluzione | Erario |
| 1668 | Interessi pagamento dilazionato, importi rateizzabili sezione Erario | Erario |
| 3805 | Interessi pagamento dilazionato tributi regionali | Regioni |
| 8901 / 1989 | Sanzione IRPEF / interessi sul ravvedimento IRPEF | Erario |
Come leggere un codice: sezioni e campi
Ogni sezione ha i suoi campi. Sbagliare sezione è un errore quanto sbagliare codice, perché la sezione decide l’ente che riceve il versamento.
- Tutte le spese che riducono le imposte, con i tetti aggiornati
- Le 4 regole che fanno perdere le detrazioni (tracciabilit\xc3\xa0, tetto oltre 75.000 \xe2\x82\xac...)
- Documenti da preparare e date del 730/2026
| Sezione | Campi da compilare oltre al codice | Esempi di codici |
|---|---|---|
| Erario | Rateazione o mese di riferimento; anno di riferimento; importo a debito o a credito | 4001, 4033, 4034, 1001, 2002 |
| Regioni | Codice regione (tabella T0, es. 08 Lazio, 10 Lombardia); rateazione o mese; anno | 3801, 3802, 3812, 3813 |
| IMU e altri tributi locali | Codice catastale del Comune; caselle Ravv., Imm. var., Acc., Saldo e numero immobili (per l’IMU); rateazione o mese; anno | 3918, 3843, 3844, 3848 |
Il campo «rateazione/mese di riferimento» cambia significato a seconda del codice: per i codici rateizzabili (4001, 4033, 3801, 3844, 3812) contiene il numero della rata e il numero totale delle rate, ad esempio 0106; per i codici dei sostituti (1001, 3802, 3848) contiene il mese in due cifre; per altri (4034, 2002, 3813, 3918) non si compila.
Ricerca codice tributo: dove si verifica
L’Agenzia delle Entrate mette a disposizione tre strumenti gratuiti. La ricerca per singolo codice tributo accetta un codice di quattro caratteri, oppure una sezione (Erario, Regioni, IMU ed altri tributi locali, Accise) e una parola della descrizione. La pagina dei codici tributo F24 più ricorrenti raccoglie IRPEF, addizionali, IMU e interessi. La ricerca guidata parte da chi paga: contribuente per imposte proprie, sostituto d’imposta o tutti i contribuenti. Per ogni codice c’è un esempio di compilazione: è la fonte da preferire a qualsiasi tabella copiata in rete.
Regole che valgono per tutti i codici
- Su ogni riga si compila una sola colonna: importo a debito oppure a credito.
- L’importo minimo per singolo codice è 1,03 euro; IRPEF e addizionali risultanti dalla dichiarazione non si versano se non superano 12 euro.
- Gli interessi da rateazione vanno su una riga a sé, con il codice della sezione (1668 per l’Erario, 3805 per le Regioni).
- Se la scadenza cade di sabato o in un giorno festivo, si paga il primo giorno feriale successivo.
- Chi compensa crediti deve presentare l’F24 con i servizi telematici, anche se il saldo è zero: vedi compensazione dei crediti in F24.
Esempio pratico
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Tizio, professionista residente a Roma, il 30 giugno 2026 paga tutto con un solo F24. Sezione Erario: 4001 anno 2025 (saldo IRPEF) e 4033 anno 2026 (primo acconto). Sezione Regioni: codice regione 08, 3801 anno 2025 (addizionale regionale). Sezione IMU e altri tributi locali: H501, 3844 anno 2025 (saldo addizionale comunale) e H501, 3843 anno 2026 (acconto addizionale comunale). A novembre tornerà sull’F24 solo con il 4034, anno 2026.
Errori frequenti
- Scambiare 4033 e 4034: il primo è la rata di giugno, il secondo quella di novembre o l’acconto unico.
- Anno di riferimento: sul saldo va l’anno precedente, sull’acconto l’anno in corso.
- Codici soppressi o inesistenti: il 3815 è sostituito dal 3802 dal 2017; l’8906 è soppresso dal 3 luglio 2023; un codice «4100» per l’addizionale regionale non esiste (il codice è il 3801).
- Codici del sostituto usati dal contribuente: 3802 e 3848 non servono a chi paga da sé.
- Se l’errore è già fatto: codice tributo sbagliato nell’F24: come si corregge.
Quando rivolgersi a un professionista
Se il versamento riguarda più anni, crediti da compensare o un ravvedimento, i conti si complicano. Per una verifica sul tuo caso puoi trovare un professionista su Legge in Chiaro.
Da leggere insieme
- Come si compila e si paga un F24
- Acconti IRPEF nel 730: codici tributo e rate
- Acconti IRPEF e IRES 2026 per partite IVA
- Come si paga l’IMU: F24 e codici tributo
- Versare le ritenute con F24
Fonti e approfondimenti
- Agenzia delle Entrate – Ricerca per singolo codice tributo
- Agenzia delle Entrate – Codici tributo F24 più ricorrenti
- Agenzia delle Entrate – Tabella T0 Regioni
- Agenzia delle Entrate – Tabella T4 Comuni
- Istruzioni Redditi PF 2026, fascicolo 1 (versamenti, principali codici tributo)
Quanta IRPEF devi pagare?
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Domande frequenti
Cos'è un codice tributo?
È il codice di quattro cifre che identifica, nel modello F24, l'imposta che stai versando e l'ente destinatario. I codici sono pubblicati dall'Agenzia delle Entrate.
Dove trovo la descrizione ufficiale di un codice tributo?
Nella ricerca codici tributo del sito dell'Agenzia delle Entrate: si cerca per codice, per sezione o per parola della descrizione, e per ogni codice c'è un esempio di compilazione.
Quali sono i codici tributo dell'IRPEF?
4001 per il saldo, 4033 per la prima rata di acconto, 4034 per la seconda rata o l'acconto in unica soluzione. Vanno nella sezione Erario.
In che sezione vanno le addizionali?
La regionale (3801, 3802) nella sezione Regioni; la comunale (3843, 3844, 3847, 3848) nella sezione IMU e altri tributi locali.
Che anno si scrive nel campo anno di riferimento?
L'anno d'imposta: per il saldo pagato nel 2026 il 2025, per l'acconto pagato nel 2026 il 2026.
Il dipendente deve usare il 1001 o il 3802?
No. Sono codici del sostituto d'imposta: li usa il datore di lavoro per versare quanto trattenuto in busta paga.