Testo dell'articoloVigente
In sintesi
- Chi può richiederla: giovani tra i 20 e i 31 anni non compiuti, con contratto di locazione ex L. 431/1998 per la propria residenza.
- Quanto spetta: il 20% del canone annuo pagato, con un massimo di 2.000 euro e un minimo garantito di 991,60 euro.
- Durata: i primi quattro anni dalla data di stipula del contratto.
- Condizione fondamentale: l’immobile affittato deve essere diverso dall’abitazione principale dei genitori o dei tutori legali.
- Rimborso possibile: se la detrazione supera l’imposta dovuta, la parte eccedente viene rimborsata come credito IRPEF.
- Dove si indica nel 730: rigo E71, colonna 1 codice ‘4’, con il canone annuo nella colonna 4.
Come funziona la detrazione affitto per i giovani under 31
Se hai tra i 20 e i 30 anni e hai firmato un contratto di affitto per la casa in cui vivi, puoi recuperare una parte del canone direttamente sull’IRPEF. La detrazione è pari al 20% di quanto paghi di affitto ogni anno, con un tetto massimo di 2.000 euro. Significa che il risparmio fiscale reale può arrivare fino a 400 euro (il 19% di 2.000 euro è la misura ordinaria, ma qui l’aliquota è del 20%).
Questa agevolazione esiste dal 2022 ed è pensata per aiutare chi lascia la casa di famiglia per vivere in autonomia. Non è una detrazione generica: serve che il contratto di affitto sia stipulato prima di compiere 31 anni, e l’immobile affittato non deve essere lo stesso dove vivono i tuoi genitori o le persone che ti hanno in affidamento.
Un aspetto importante: la detrazione vale per i primi quattro anni dalla firma del contratto. Se hai stipulato il contratto nel 2025, potrai beneficiarne fino al 2028. Se invece hai firmato nel 2022, il 2025 è già il quarto e ultimo anno utile. Quando compi i 31 anni, la detrazione cessa di spettarti a partire dall’anno successivo, a meno che non li abbia compiuti il 1° gennaio 2025, nel qual caso per il 2025 non spetta già.
La detrazione rientra tra quelle soggette al ‘riordino delle detrazioni’ per chi ha un reddito complessivo superiore a 75.000 euro, che potrebbe ridurne l’importo effettivo. Per i redditi fino a 120.000 euro spetta comunque per intero.
| Voce | Dettaglio |
|---|---|
| Aliquota di detrazione | 20% del canone pagato |
| Importo massimo della detrazione | 2.000 euro |
| Importo minimo garantito | 991,60 euro |
| Durata dell'agevolazione | Primi 4 anni dal contratto |
| Età richiesta | Dai 20 ai 31 anni non compiuti |
| Rigo 730 | E71 colonna 1 codice '4' |
Esempio pratico
-
Tizio, 27 anni, ha firmato nel 2023 il suo primo contratto di affitto e paga 600 euro al mese, ossia 7.200 euro l’anno. La detrazione spettante è il 20% di 7.200 euro = 1.440 euro. Questa somma è superiore al minimo garantito di 991,60 euro, quindi Tizio porta in detrazione 1.440 euro. Se invece Tizio pagasse solo 3.000 euro l’anno (il 20% sarebbe 600 euro, inferiore al minimo), la detrazione sarebbe comunque pari a 991,60 euro. In ogni caso non si supera mai il tetto di 2.000 euro: se il canone annuo fosse 15.000 euro, il 20% sarebbe 3.000 euro ma si porta solo 2.000 euro.
Documenti necessari
- Contratto di locazione registrato (ex L. 431/1998)
- Ricevute di pagamento del canone (bonifici o quietanze del locatore)
- Documento di identità con data di nascita
- Certificato di residenza nell’immobile affittato
- Codice fiscale del locatore (indicato nel contratto)
Giovane che affitta per la prima volta nel 2025
Scenario. Caio compie 28 anni a luglio 2025 e a settembre 2025 firma il suo primo contratto di affitto a canone libero per 700 euro al mese.
Come si applica. Caio paga dal settembre 2025 al dicembre 2025 quattro mesi di canone, pari a 2.800 euro. La detrazione è il 20% di 2.800 euro = 560 euro. Ma siccome 560 euro è inferiore al minimo garantito di 991,60 euro, chi presta l’assistenza fiscale deve verificare se il minimo si applica proporzionalmente ai giorni di locazione o sull’intero anno. In ogni caso Caio indicherà nel rigo E71 il codice ‘4’, i giorni di locazione (121 giorni da settembre a dicembre) e l’importo del canone percepito (2.800 euro).
In pratica
- Il contratto deve essere stipulato prima del 31° compleanno per avere diritto alla detrazione.
- Il requisito anagrafico basta che ricorra per una parte dell’anno: Caio può fruire della detrazione per tutto il 2025 anche se compie 28 anni a luglio.
- L’agevolazione durerà fino al 2028 (4 anni dalla stipula del 2025).
Giovane che compie 31 anni nel corso del 2025
Scenario. Sempronia ha firmato un contratto di locazione nel 2022 e compirà 31 anni ad agosto 2025. Paga 800 euro al mese.
Come si applica. Il 2025 è il quarto anno dalla stipula del contratto, quindi rientra ancora nella finestra dei 4 anni. Tuttavia, poiché Sempronia compie 31 anni nel 2025 (e non il 1° gennaio), il requisito dell’età è soddisfatto per una parte dell’anno e la detrazione spetta per tutto il 2025. Il canone annuo è 9.600 euro: la detrazione sarebbe il 20% = 1.920 euro, inferiore al massimo di 2.000 euro. Sempronia porta quindi 1.920 euro in detrazione. Dal 2026, non avendo più il requisito dell’età e avendo esaurito i 4 anni, l’agevolazione cessa definitivamente.
In pratica
- Il 2025 è ancora valido anche se Sempronia compie 31 anni ad agosto: il requisito si considera soddisfatto se vale per anche solo una parte dell’anno.
- Se invece avesse compiuto 31 anni il 1° gennaio 2025, per quell’anno la detrazione non sarebbe spettata.
- Dal 2026 l’agevolazione non spetta più: né per l’età né per la durata dei 4 anni.
Quando rivolgersi a un professionista
La compilazione corretta di questa voce può richiedere la verifica di requisiti e massimali. Per una valutazione sul tuo caso puoi trovare un professionista su Legge in Chiaro.
Fonti e approfondimenti
Domande frequenti
Quanto si detrae con il bonus affitto giovani?
Il 20% del canone annuo pagato. La detrazione non può superare 2.000 euro e non può essere inferiore a 991,60 euro.
Fino a che età spetta la detrazione?
Spetta ai giovani tra i 20 e i 31 anni non compiuti. Il contratto deve essere stipulato prima del 31° compleanno. Se si compiono i 31 anni il 1° gennaio, per quell’anno la detrazione non spetta già.
Per quanti anni si può usare questa detrazione?
Per i primi quattro anni dalla data di stipula del contratto di locazione.
Posso affittare qualsiasi tipo di immobile?
No. Serve un contratto ai sensi della legge 431 del 1998 (la legge sulle locazioni ad uso abitativo). L’immobile deve diventare la propria residenza e deve essere diverso dall’abitazione principale dei genitori.
Cosa succede se la detrazione supera le imposte che devo pagare?
In questo caso chi presta l’assistenza fiscale riconosce un credito pari alla parte di detrazione che non ha trovato capienza nell’imposta. Puoi quindi ricevere un rimborso.
Dove si indica nel modello 730?
Nel rigo E71, colonna 1 con il codice ‘4’. Nella colonna 2 si indica il numero di giorni di locazione, nella colonna 3 la percentuale (100 se sei l’unico intestatario), nella colonna 4 il canone pagato.
Domande frequenti