Accettazione dell’eredità con beneficio d’inventario

Accettare un’eredità può essere rischioso: con l’accettazione pura e semplice si risponde dei debiti anche con il proprio patrimonio. Il beneficio d’inventario è lo strumento che limita questo rischio, separando i conti del defunto da quelli dell’erede. Vediamo come funziona, come si attiva e in quali casi la legge lo impone.

A cosa serve il beneficio d’inventario

L’articolo 484 del Codice civile consente di accettare l’eredità con beneficio d’inventario. L’effetto principale è la separazione tra il patrimonio del defunto e quello personale dell’erede.

Senza questa separazione, accettando in modo puro e semplice, i due patrimoni si fondono e l’erede risponde dei debiti del defunto anche con i propri beni.

La responsabilità entro il valore dei beni

Con il beneficio d’inventario l’erede risponde dei debiti e dei legati solo nei limiti del valore dei beni ereditari ricevuti (la regola è sintetizzata nell’espressione intra vires hereditatis).

In pratica, se i debiti superano l’attivo, l’erede non ci rimette il proprio patrimonio: paga i creditori fino a concorrenza di quanto ha ricevuto e non oltre.

Come si fa: dichiarazione e inventario

L’accettazione con beneficio si fa con dichiarazione ricevuta da un notaio o dal cancelliere del tribunale del luogo in cui si è aperta la successione, inserita nel registro delle successioni.

Alla dichiarazione deve seguire la redazione dell’inventario dei beni ereditari entro i termini di legge. Inventario e dichiarazione sono entrambi necessari: senza l’inventario nei termini, il beneficio può venire meno.

I casi in cui è obbligatorio

In alcune situazioni la legge impone l’accettazione con beneficio d’inventario, a tutela di chi non può scegliere consapevolmente. È obbligatorio per le eredità devolute a:

• minori e persone soggette a tutela;
• interdetti e inabilitati;
• enti e persone giuridiche (con alcune eccezioni).

In questi casi l’accettazione pura e semplice non è ammessa.

Beneficio d’inventario o rinuncia?

Di fronte a un’eredità incerta, le strade sono due: accettare con beneficio oppure rinunciare. Si rinuncia quando non si vuole nulla a che fare con l’eredità; si accetta con beneficio quando vi sono beni che valgono la pena, ma si teme la presenza di debiti.

Il beneficio consente di incassare l’eventuale attivo netto senza esporre il proprio patrimonio: è la scelta prudente quando la situazione patrimoniale del defunto non è chiara.

Gli effetti pratici della separazione

Con la separazione i creditori del defunto e i legatari si soddisfano sui beni ereditari; i creditori personali dell’erede non possono aggredire quei beni se non dopo il pagamento dei primi.

L’erede beneficiato amministra il patrimonio ereditario con specifici doveri e deve rendere conto: in cambio, è protetto dal rischio di pagare di tasca propria debiti che superano l’attivo.

Un esempio concreto

Alla morte dello zio, Caia eredita un appartamento del valore di 150.000 euro, ma scopre l’esistenza di debiti per circa 200.000 euro. Se accettasse puramente e semplicemente, dovrebbe pagare i 200.000 euro anche con i propri risparmi. Accetta invece con beneficio d’inventario: redatto l’inventario, risponde dei debiti solo fino a 150.000 euro, il valore di ciò che ha ricevuto. Il suo patrimonio personale resta al sicuro.

Articoli di legge da consultare

• Art. 484 c.c. — Accettazione con beneficio d’inventario — Dichiarazione e inventario
• Art. 470 c.c. — Accettazione pura o con beneficio — Le due modalità di accettazione
• Art. 752 c.c. — Ripartizione dei debiti ereditari — La responsabilità per i debiti

Domande frequenti

Risorse correlate

• Eredità con debiti: cosa fare
• Rinuncia all’eredità: come si fa
• Eredità pura o con beneficio: differenze

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