Art. 61 Antiriciclaggio – DLgs. 21.11.2007 n. 231 – Art. 61

Struttura e finalità dell’art. 61

L’art. 61 del D.Lgs. 231/2007 (rubrica attuale: Sanzioni per inosservanza delle disposizioni specifiche in materia di soggetti convenzionati e agenti di prestatori di servizi di pagamento e istituti emittenti moneta elettronica) disciplina un sistema sanzionatorio specifico per i soggetti che operano come convenzionati o agenti di PSP e IMEL e per gli stessi PSP e IMEL in relazione agli obblighi di comunicazione con l’Organismo Agenti e Mediatori (OAM). La norma è stata integralmente riscritta dal D.Lgs. 90/2017 e si inserisce nel Titolo V del decreto, dedicato alle disposizioni sanzionatorie.

Prima della riscrittura del 2017, l’art. 61 disciplinava il Regolamento CE n. 1781/2006 sui trasferimenti di fondi (le regole sull’ordinante nei bonifici internazionali), materia ora regolata dal Regolamento UE 2015/847 e dal successivo Regolamento UE 2023/1113. Il cambio di contenuto è radicale.

Sanzioni per i soggetti convenzionati e agenti (comma 1)

Il comma 1 prevede che ai soggetti convenzionati e agli agenti di cui all’art. 1 c. 2 lett. nn) che non eseguono gli adempimenti di cui all’art. 44 (obblighi specifici dei soggetti convenzionati e agenti in materia di adeguata verifica, conservazione e segnalazione) si applichi la sanzione amministrativa pecuniaria da 1.000 euro a 10.000 euro. Nei casi di violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero plurime, tenuto conto della rilevanza della violazione, le sanzioni sono raddoppiate nel minimo e nel massimo edittali (da 2.000 euro a 20.000 euro).

L’articolazione tra fattispecie ordinaria e fattispecie aggravata è coerente con l’approccio del decreto antiriciclaggio: la gravità oggettiva della violazione (sistematicità, ripetitività, pluralità) è il criterio determinante per l’applicazione delle sanzioni maggiorate. Il riferimento all’art. 44 individua con precisione gli obblighi la cui inosservanza è sanzionata: si tratta degli obblighi di eseguire la propria attività nel rispetto degli standard e delle pratiche di riferimento AML stabiliti dall’intermediario mandante, di partecipare ai programmi di formazione, di rispettare i requisiti reputazionali richiesti e di conformarsi ai controlli del mandante.

Sanzioni per PSP e IMEL in relazione agli obblighi verso l’OAM (comma 2)

Il comma 2 disciplina la fattispecie in cui siano i PSP o gli IMEL (e le relative succursali e punti di contatto centrale) a non ottemperare agli obblighi di comunicazione verso l'OAM (Organismo Agenti e Mediatori) di cui all’art. 45. L’OAM gestisce il registro dei soggetti convenzionati e degli agenti; i PSP e gli IMEL sono tenuti a comunicare all’OAM le informazioni sui propri convenzionati e agenti.

La sanzione ordinaria è di 4.500 euro. In caso di violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero plurime, la sanzione è triplicata (13.500 euro). Se la comunicazione avviene nei trenta giorni successivi alla scadenza dei termini prescritti, la sanzione amministrativa pecuniaria è ridotta di un terzo (3.000 euro): si tratta di un incentivo al ravvedimento spontaneo che riduce il costo della regolarizzazione tardiva. La procedura per la contestazione delle violazioni e l’irrogazione e riscossione delle relative sanzioni è attribuita alla competenza dell’OAM.

Controllo della Guardia di finanza sui convenzionati e agenti (comma 3)

Il comma 3 attribuisce alla Guardia di finanza il potere di esercitare il controllo sull’osservanza delle disposizioni del Titolo II, Capo V da parte dei soggetti convenzionati e degli agenti. La Guardia di finanza agisce con i poteri di cui all’art. 2 c. 4 D.Lgs. 68/2001, che includono l’accesso agli esercizi, l’acquisizione di documentazione e l’effettuazione di ispezioni. In questo contesto, il NSPV GdF svolge una funzione di controllo capillare sulla rete distribuita dei convenzionati e degli agenti, che sarebbe difficilmente raggiungibile dall’OAM o dall’intermediario mandante con strumenti propri.

Notifica del verbale di accertamento all’intermediario mandante (comma 4)

Il comma 4 prevede che il verbale contenente l’accertamento e la contestazione delle violazioni di cui al comma 1 venga notificato, a cura della Guardia di finanza, anche all'istituto per conto del quale il soggetto convenzionato o l’agente ha operato. Per i convenzionati e agenti di istituti di altro Stato membro, la notifica è effettuata al punto di contatto centrale. La finalità è che il mandante adotti ogni iniziativa utile a prevenire la reiterazione della violazione: in questo modo, la violazione del convenzionato o dell’agente diventa anche un segnale di allerta per l’intermediario mandante, che deve intervenire con le misure previste dall’art. 43 (inclusa, nei casi più gravi, la risoluzione del rapporto).

Proposta di sospensione dell’attività (commi 5, 6, 7 e 8)

Il comma 5 disciplina la misura accessoria della sospensione dell’esercizio del servizio: la Guardia di finanza può proporla, a titolo accessorio rispetto alla sanzione pecuniaria, quando accerta gravi violazioni dell’art. 44 e rileva la sussistenza, a carico del medesimo soggetto, di due distinte annotazioni nell’apposita sottosezione del registro OAM (di cui all’art. 45 c. 2) avvenute nel corso dell’ultimo triennio. La sospensione va da un minimo di quindici giorni a un massimo di tre mesi e riguarda specificamente l’esercizio del servizio rispetto al quale la violazione è stata riscontrata.

Il comma 6 introduce la responsabilità solidale dell’istituto mandante: nel caso di proposta di sospensione, l’istituto per conto del quale opera il convenzionato o l’agente risponde in solido con il medesimo per il pagamento della sanzione amministrativa pecuniaria. La solidarietà del mandante ha una funzione dissuasiva: l’intermediario ha un forte incentivo economico a selezionare con cura i propri convenzionati e agenti e a monitorarne il comportamento.

Il comma 7 attribuisce al Ministero dell’economia e delle finanze il potere di adottare il provvedimento di sospensione, che viene notificato all’interessato, all’istituto mandante (o al punto di contatto centrale) e comunicato all’OAM per l’annotazione nel registro. Il comma 8 disciplina l’esecuzione materiale del provvedimento di sospensione (apposizione del sigillo e controllo) da parte della Guardia di finanza. L’inosservanza del provvedimento di sospensione è punita con la sanzione amministrativa pecuniaria da 10.000 euro a 30.000 euro.

Irrogazione delle sanzioni e competenza del MEF (comma 9)

Il comma 9 stabilisce che, salvo quanto previsto dal comma 2 per le sanzioni di competenza dell’OAM, all’irrogazione delle sanzioni pecuniarie di cui all’art. 61 provvede il Ministero dell’economia e delle finanze con proprio decreto, ai sensi dell’art. 65. Il decreto sanzionatorio, notificato ai sensi di legge, è contestualmente comunicato all’OAM per l’annotazione nel registro.

Profilo pratico: implicazioni per i PSP e i professionisti del settore

L’art. 61 costruisce un sistema sanzionatorio a più livelli che coinvolge sia il convenzionato o l’agente (responsabile diretto della violazione) sia l’intermediario mandante (responsabile in via solidale e in via organizzativa). Per i PSP e gli IMEL, il rischio di responsabilità solidale e la prospettiva di dover integrare i sistemi di controllo imposti dall’art. 43 rendono la compliance AML nella rete di distribuzione una priorità strategica. Per i commercialisti e consulenti che assistono PSP o IMEL nella strutturazione delle reti di distribuzione, è fondamentale presidiare la costruzione dei contratti di convenzionamento e dei sistemi di controllo AML dei convenzionati, in modo da minimizzare il rischio di esposizione alle sanzioni dell’art. 61.