Art. 50 Antiriciclaggio – Divieto di conti o libretti di risparmio in forma anonima o con int…

Il principio di trasparenza nei rapporti finanziari

L’art. 50 del D.Lgs. 231/2007 sancisce uno dei divieti più assoluti dell’intero decreto antiriciclaggio: il divieto di conti, libretti di risparmio e prodotti di moneta elettronica anonimi o con intestazione fittizia. La norma risponde all’esigenza di garantire la piena tracciabilità di ogni rapporto finanziario, rendendo impossibile l’utilizzo di strumenti che consentano di celare l’identità del titolare e, di conseguenza, l’origine e la destinazione dei fondi. In assenza di questa disposizione, i conti anonimi costituirebbero uno strumento privilegiato per mascherare flussi di denaro di provenienza illecita.

Il divieto di apertura in Italia

Il comma 1 stabilisce il divieto assoluto di apertura, in qualunque forma, di conti o libretti di risparmio anonimi o con intestazione fittizia, nonché di emissione di prodotti di moneta elettronica anonimi. Il riferimento alla forma indeterminata indica che il divieto prescinde dalla tipologia tecnica del conto o del libretto: si applica ai conti correnti, ai conti di deposito, ai libretti bancari e postali, a prescindere dalla denominazione commerciale utilizzata. L’intestazione fittizia è quella che indica come titolare un soggetto diverso dall’effettivo detentore delle somme, tipicamente una persona che presta il proprio nome per conto di terzi.

Il divieto di utilizzo di strumenti esteri anonimi

Il comma 2 integra il divieto estendendo il perimetro di applicazione agli strumenti analoghi aperti o emessi presso Stati esteri. Un soggetto residente o operante in Italia non può utilizzare, in qualunque forma, conti o libretti di risparmio anonimi o con intestazione fittizia aperti presso istituti stranieri, né prodotti di moneta elettronica anonimi emessi all’estero. Questa previsione è essenziale per evitare che i soggetti aggirino il divieto nazionale ricorrendo a intermediari esteri operanti in giurisdizioni con standard di trasparenza inferiori.

L’estensione alla moneta elettronica anonima

Il comma 2-bis, aggiunto dal D.Lgs. 125/2019, fissa la decorrenza del divieto di emissione e utilizzo di prodotti di moneta elettronica anonimi al 10 giugno 2020. La specificazione è necessaria perché l’introduzione del divieto sulla moneta elettronica anonima è intervenuta successivamente rispetto al divieto originario sui conti e libretti, che risale alla versione originale del decreto del 2007. La moneta elettronica anonima comprende tipicamente le carte prepagate anonime (senza registrazione del titolare) che, al di sopra delle soglie consentite, non possono più essere emesse o utilizzate in Italia o tramite circuiti esteri.

Il rapporto con la disciplina delle carte prepagate

La norma va letta in combinazione con le disposizioni che regolano i limiti di importo per i prodotti di moneta elettronica a bassa soglia di rischio. La IV Direttiva Antiriciclaggio e le sue misure di attuazione consentono l’emissione di prodotti di moneta elettronica anonimi entro determinati limiti (in passato, prodotti di valore massimo nominale di 150 euro), al di sotto dei quali il rischio di riciclaggio è considerato sufficientemente basso. Al di sopra di tali soglie, il prodotto deve essere nominativo e soggetto alle ordinarie procedure di adeguata verifica della clientela.

Sanzioni e contesto repressivo

La violazione del divieto previsto dall’art. 50 comporta l’applicazione delle sanzioni amministrative previste dal decreto. Per gli intermediari che aprono o emettono strumenti vietati, le sanzioni rientrano nel quadro sanzionatorio generale previsto dagli artt. 56 e seguenti, con possibile aggravamento in caso di violazioni gravi, ripetute o sistematiche. Per i clienti che utilizzano strumenti anonimi esteri vietati, possono applicarsi sanzioni specifiche. Il divieto si inserisce in un contesto repressivo più ampio che include anche le norme in materia di limitazioni all’uso del contante, con l’obiettivo complessivo di ridurre l’anonimato nell’economia.