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In sintesi
- Reddito imponibile a prescindere dall’importo: tutti i compensi ricevuti tramite OnlyFans sono redditi imponibili in Italia e vanno dichiarati ogni anno.
- Attivita’ occasionale: se la pubblicazione di contenuti e’ sporadica, i proventi rientrano nei redditi diversi da attivita’ commerciale non abituale (rigo D5, codice 1, causale V1).
- Attivita’ abituale: se publichi con continuita’ e l’attivita’ e’ strutturata, scatta l’obbligo di partita IVA. Il regime forfettario e’ applicabile se i ricavi dell’anno precedente non superavano 85.000 euro.
- OnlyFans non e’ sostituto d’imposta italiano: i pagamenti arrivano al lordo, senza ritenuta. Sei tu a dover calcolare e versare le imposte.
- Riservatezza: la dichiarazione dei redditi e’ un atto privato tra te e l’Agenzia delle Entrate. Non e’ necessario indicare il nome della piattaforma nei moduli; basta dichiarare correttamente il reddito nel rigo appropriato.
- Regime forfettario: imposta sostitutiva del 15% (5% per nuove attivita’) sul reddito determinato applicando il coefficiente di redditivita’ al totale dei ricavi.
OnlyFans e dichiarazione dei redditi: tutto quello che devi sapere
I compensi ricevuti tramite OnlyFans – dagli abbonamenti mensili dei subscriber ai mance (tips) e ai contenuti su richiesta – sono redditi imponibili in Italia. Non dichiarare questi proventi costituisce evasione fiscale, con le conseguenze che ne derivano in caso di accertamento. La buona notizia e’ che la dichiarazione, nella pratica, e’ meno complicata di quanto sembri.
Come per ogni altra attivita’ online, il punto di partenza e’ stabilire se la tua produzione di contenuti e’ occasionale o abituale. Se hai un profilo che aggiorni di rado, senza una programmazione regolare, e i guadagni sono modesti e discontinui, i proventi rientrano nei redditi diversi da attivita’ commerciale non esercitata abitualmente. Li dichiari nel rigo D5 del quadro D del Modello 730 (codice 1) o nel quadro RL del Modello Redditi PF, senza dover aprire la partita IVA.
Se invece pubblichi contenuti con cadenza regolare, hai subscriber abituali e l’attivita’ e’ strutturata come fonte di reddito continuativa, si configura un’attivita’ commerciale abituale: scatta l’obbligo di aprire la partita IVA. In questo caso puoi valutare il regime forfettario, se nell’anno precedente i ricavi non superavano 85.000 euro.
Sul tema della riservatezza, molti hanno la preoccupazione che dichiarare i proventi significhi rendere pubblica la natura dell’attivita’. In realta’ la dichiarazione dei redditi e’ strettamente confidenziale. Nei moduli fiscali scrivi importi e codici, non descrizioni dell’attivita’. L’Agenzia delle Entrate non condivide queste informazioni con terzi. L’importante e’ dichiarare il reddito in modo corretto.
| Aspetto | Occasionale (senza P.IVA) | Abituale (con P.IVA) |
|---|---|---|
| Partita IVA | Non obbligatoria | Obbligatoria |
| Modello da usare | 730 (quadro D, rigo D5) | Modello Redditi PF (quadro LM o RE) |
| Ritenuta d'acconto da OnlyFans | Nessuna (soggetto estero) | Nessuna (soggetto estero) |
| Limite ricavi regime forfettario | Non applicabile | ≤ 85.000 euro nell'anno precedente |
| Imposta sostitutiva forfettaria | Non applicabile | 15% (o 5% per nuove attivita') |
| Cessazione regime forfettario nell'anno | Non applicabile | Se ricavi superano 100.000 euro nell'anno |
Esempio pratico
-
Caio ha un profilo OnlyFans che aggiorna ogni settimana. Nel 2025 ha incassato 22.000 euro da abbonamenti e contenuti su richiesta. Nell’anno precedente aveva incassato 15.000 euro (sotto i 85.000 euro). Ha la partita IVA con regime forfettario. Il suo codice ATECO rientra nelle ‘Altre attivita’ economiche’ con coefficiente di redditivita’ del 67%. Reddito imponibile: 22.000 x 67% = 14.740 euro. Imposta sostitutiva al 15%: 2.211 euro. Non compila il 730 ma il Modello Redditi PF, quadro LM, e indica l’importo nel rigo LM22.
Documenti necessari
- Estratti pagamento da OnlyFans (scaricabili dal pannello del creator)
- Estratti conto bancari o PayPal che mostrano gli accrediti ricevuti
- Documentazione del cambio euro/valuta estera se i pagamenti non sono in euro
- Eventuale Certificazione Unica di committenti italiani (per collaborazioni con brand italiani sostituti d’imposta)
- Ricevuta di apertura partita IVA (se attivita’ abituale)
Caso 1: profilo occasionale con bassi guadagni
Scenario. Tizio ha aperto un profilo OnlyFans per curiosita’, lo aggiorna raramente e nel 2025 ha incassato 600 euro totali tra abbonamenti e tips. Non ha struttura organizzativa e non pubblicizza il profilo in modo sistematico.
Come si applica. I 600 euro rientrano nei redditi da attivita’ commerciale non esercitata abitualmente. Tizio li dichiara nel rigo D5, codice 1, quadro D del Modello 730. Non ci sono ritenute da indicare perche’ OnlyFans (soggetto estero) non applica ritenute italiane. Il reddito concorre alla formazione del suo reddito complessivo ai fini IRPEF. Non e’ necessario indicare il nome della piattaforma nei moduli: basta il codice corretto e l’importo.
In pratica
- Rigo D5, codice 1, importo lordo 600 euro nel quadro D del 730
- Colonna 4 ritenute: zero (OnlyFans non applica ritenute italiane)
- Conservare gli estratti pagamento scaricati dal pannello OnlyFans
Caso 2: creator con attivita' strutturata e regime forfettario
Scenario. Sempronia gestisce il profilo OnlyFans come attivita’ principale: pubblica contenuti ogni giorno, fa promozione sui social, ha un piano editoriale e nell’anno 2024 aveva incassato 35.000 euro. Nel 2025 incassa 50.000 euro. Ha aperto la partita IVA con regime forfettario.
Come si applica. Con ricavi 2024 di 35.000 euro (sotto i 85.000 euro), Sempronia resta nel regime forfettario nel 2025. Applica il coefficiente di redditivita’ del suo codice ATECO ai 50.000 euro di ricavi per determinare il reddito imponibile, poi applica l’imposta sostitutiva del 15%. Non compila il 730 ma il Modello Redditi PF, quadro LM.
In pratica
- Compilare il quadro LM del Modello Redditi PF (non il 730)
- Verificare il codice ATECO corretto per il tipo di attivita’ esercitata
- Se i ricavi nell’anno corrente superano 100.000 euro, il forfettario cessa nello stesso anno
Quando rivolgersi a un professionista
La compilazione corretta di questa voce può richiedere la verifica di requisiti e massimali. Per una valutazione sul tuo caso puoi trovare un professionista su Legge in Chiaro.
Fonti e approfondimenti
Domande frequenti
Devo davvero dichiarare i redditi da OnlyFans?
Si’, senza eccezioni. I proventi da OnlyFans sono redditi imponibili in Italia a prescindere dall’importo. Non dichiararli espone al rischio di accertamenti fiscali.
La mia attivita' su OnlyFans rimane riservata?
La dichiarazione dei redditi e’ strettamente confidenziale tra il contribuente e l’Agenzia delle Entrate. Nei moduli fiscali si indicano codici e importi, non descrizioni dell’attivita’. L’Amministrazione finanziaria non condivide queste informazioni con terzi.
OnlyFans trattiene le tasse in Italia?
No. OnlyFans e’ un soggetto estero e non applica la ritenuta d’acconto italiana. I pagamenti arrivano al lordo: sei tu a dover calcolare e versare le imposte.
Quando sono obbligato ad aprire la partita IVA?
Quando l’attivita’ di produzione di contenuti diventa continuativa, strutturata e organizzata come fonte di reddito sistematica. Non esiste una soglia di importo fissa nella legge: si valuta la frequenza, la continuita’ e l’organizzazione. In caso di dubbio, rivolgiti a un commercialista.
Cosa succede se non dichiaro i proventi da OnlyFans?
L’omessa dichiarazione di redditi imponibili costituisce evasione fiscale e puo’ essere oggetto di accertamento da parte dell’Agenzia delle Entrate. I pagamenti dall’estero transitano spesso su conti bancari italiani e possono emergere in fase di controllo.
Posso usare il 730 se ho la partita IVA per OnlyFans?
No. Con la partita IVA (regime forfettario o ordinario) devi usare il Modello Redditi Persone Fisiche (quadro LM o RE), non il 730. Il 730 va bene solo per il regime occasionale senza partita IVA.
Domande frequenti
Devo davvero dichiarare i redditi da OnlyFans?
Si', senza eccezioni. I proventi da OnlyFans sono redditi imponibili in Italia a prescindere dall'importo. Non dichiararli espone al rischio di accertamenti fiscali.
La mia attivita' su OnlyFans rimane riservata?
La dichiarazione dei redditi e' strettamente confidenziale tra il contribuente e l'Agenzia delle Entrate. Nei moduli fiscali si indicano codici e importi, non descrizioni dell'attivita'. L'Amministrazione finanziaria non condivide queste informazioni con terzi.
OnlyFans trattiene le tasse in Italia?
No. OnlyFans e' un soggetto estero e non applica la ritenuta d'acconto italiana. I pagamenti arrivano al lordo: sei tu a dover calcolare e versare le imposte.
Quando sono obbligato ad aprire la partita IVA?
Quando l'attivita' di produzione di contenuti diventa continuativa, strutturata e organizzata come fonte di reddito sistematica. Non esiste una soglia di importo fissa nella legge: si valuta la frequenza, la continuita' e l'organizzazione. In caso di dubbio, rivolgiti a un commercialista.
Cosa succede se non dichiaro i proventi da OnlyFans?
L'omessa dichiarazione di redditi imponibili costituisce evasione fiscale e puo' essere oggetto di accertamento da parte dell'Agenzia delle Entrate. I pagamenti dall'estero transitano spesso su conti bancari italiani e possono emergere in fase di controllo.
Posso usare il 730 se ho la partita IVA per OnlyFans?
No. Con la partita IVA (regime forfettario o ordinario) devi usare il Modello Redditi Persone Fisiche (quadro LM o RE), non il 730. Il 730 va bene solo per il regime occasionale senza partita IVA.
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