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Testo dell'articoloVigente
Informazione giuridica di carattere generale. Il presente contenuto costituisce informazione giuridica di carattere generale e non sostituisce in alcun modo il parere di un avvocato iscritto all’Albo. La norma riportata è tratta da fonti ufficiali (Normattiva, Gazzetta Ufficiale) e il commento ha finalità divulgativa. Per la valutazione del caso specifico è necessario consultare un professionista abilitato.
Art. 114 sexies T.U.B. – Servizi di pagamento
In vigore dal 01/03/2010
Modificato da: Decreto legislativo del 27/01/2010 n. 11 Articolo 33
“1. La prestazione di servizi di pagamento è riservata alle banche, agli istituti di moneta elettronica e agli istituti di pagamento. Possono prestare servizi di pagamento, nel rispetto delle disposizioni ad essi applicabili, la Banca centrale europea, le banche centrali comunitarie, lo Stato italiano e gli altri Stati comunitari, le pubbliche amministrazioni statali, regionali e locali, nonché Poste Italiane.”
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Informazione giuridica di carattere generale. Il presente contenuto costituisce informazione giuridica di carattere generale e non sostituisce in alcun modo il parere di un avvocato iscritto all'Albo. La norma riportata è tratta da fonti ufficiali (Normattiva, Gazzetta Ufficiale) e il commento ha finalità divulgativa. Per la valutazione del caso specifico è necessario consultare un professionista abilitato.
In sintesi
Riserva di attività nei servizi di pagamento: art. 114-sexies TUB
L'articolo 114-sexies del Testo Unico Bancario (D.Lgs. 385/1993), introdotto con il D.Lgs. 11/2010 in attuazione della Direttiva PSD (Direttiva 2007/64/CE), poi consolidato in seguito al recepimento della PSD2 (Direttiva 2015/2366/UE), stabilisce una riserva di attività per la prestazione dei servizi di pagamento. Si tratta di una norma fondamentale del sistema dei pagamenti al dettaglio italiano e dell'intera architettura regolamentare europea.
Il principio della riserva di attività
La riserva di attività consiste nell'esclusiva riconosciuta dalla legge a determinati soggetti abilitati: soltanto le banche, gli istituti di moneta elettronica (IMEL) e gli istituti di pagamento (IP) possono offrire servizi di pagamento a titolo professionale sul mercato. Questo principio mira a tutelare gli utenti finali, consumatori e imprese, garantendo che i soggetti che trattano i loro fondi siano soggetti a regimi autorizzativi, prudenziali e di vigilanza adeguati.
Gli istituti di pagamento, introdotti per la prima volta dal D.Lgs. 11/2010, rappresentano una categoria intermedia: non raccolgono depositi come le banche e non emettono moneta elettronica come gli IMEL, ma sono abilitati a svolgere i servizi di pagamento elencati nell'allegato alla Direttiva PSD2, quali bonifici, addebiti diretti, pagamenti con carta, servizi di rimessa di denaro e, con la PSD2, i nuovi servizi di accesso ai conti (AISP e PISP).
I soggetti esentati dalla riserva
Il comma 1 dell'articolo prevede una serie di soggetti che possono prestare servizi di pagamento al di fuori della riserva, in virtù della loro natura istituzionale. Si tratta della Banca Centrale Europea, delle banche centrali dei Paesi UE, dello Stato italiano e degli altri Stati comunitari, delle pubbliche amministrazioni statali, regionali e locali, nonché di Poste Italiane S.p.A.. Questi soggetti operano nel rispetto delle disposizioni specificamente ad essi applicabili, che possono essere diverse da quelle previste per gli IP.
L'esenzione per le pubbliche amministrazioni si giustifica con il fatto che i pagamenti da esse effettuati o ricevuti hanno natura pubblica e sono già soggetti ad un sistema di regole e controlli propri del diritto pubblico. Analogamente, le banche centrali esercitano funzioni di politica monetaria e regolazione dei sistemi di pagamento che rendono strutturalmente diversa la loro posizione rispetto agli operatori commerciali.
La disciplina PSD2 e gli sviluppi recenti
Con il recepimento della PSD2 tramite il D.Lgs. 218/2017 e le successive modifiche, il perimetro dei servizi di pagamento si è ampliato significativamente. Sono stati introdotti i servizi di informazione sui conti (AISP) e i servizi di disposizione di ordine di pagamento (PISP), che hanno permesso l'ingresso nel mercato di nuovi operatori fintech. La riserva di cui all'art. 114-sexies TUB comprende anche questi nuovi servizi, sebbene con un regime autorizzativo semplificato per i soggetti che prestano esclusivamente i servizi AISP (iscrizione in apposito registro anziché autorizzazione piena).
La Banca d'Italia, in qualità di autorità di vigilanza sugli IP, ha emanato disposizioni attuative e di vigilanza che integrano il quadro normativo primario, in coerenza con gli orientamenti EBA (Autorità Bancaria Europea) e le norme tecniche di regolamentazione (RTS) adottate dalla Commissione Europea.
Conseguenze della violazione della riserva
L'esercizio abusivo di servizi di pagamento in violazione della riserva di cui all'art. 114-sexies TUB configura il reato previsto dall'art. 131-ter TUB, con sanzioni penali a carico dei responsabili. Sul piano amministrativo, la Banca d'Italia può adottare provvedimenti inibitori e disporre la cessazione dell'attività abusiva, oltre a irrogare sanzioni pecuniarie ai sensi dell'art. 144 TUB. Questa disciplina sanzionatoria è rafforzata dal regime della PSD2, che impone agli Stati membri misure effettive, proporzionate e dissuasive a presidio della riserva.
Prassi dell'Agenzia delle Entrate
Banca d'Italia
Domande frequenti
Chi può prestare servizi di pagamento in Italia?
La prestazione di servizi di pagamento è riservata a banche, istituti di moneta elettronica (IMEL) e istituti di pagamento (IP) autorizzati. Possono operare anche BCE, banche centrali UE, Stato e pubbliche amministrazioni, nonché Poste Italiane.
Cosa succede se si prestano servizi di pagamento senza autorizzazione?
L'esercizio abusivo dei servizi di pagamento in violazione della riserva di cui all'art. 114-sexies TUB configura il reato previsto dall'art. 131-ter TUB, con sanzioni penali e possibili provvedimenti inibitori della Banca d'Italia.
Gli istituti di pagamento possono anche raccogliere depositi?
No. Gli istituti di pagamento non sono autorizzati a raccogliere depositi dal pubblico né a emettere moneta elettronica. Possono esclusivamente prestare i servizi di pagamento elencati nell'allegato alla PSD2 (Dir. 2015/2366/UE), recepita in Italia con il D.Lgs. 218/2017.
La PSD2 ha cambiato il perimetro della riserva di attività?
Sì. La PSD2 (Dir. 2015/2366/UE), recepita con D.Lgs. 218/2017, ha ampliato i servizi inclusi nella riserva, aggiungendo i servizi di disposizione di ordine di pagamento (PISP) e di informazione sui conti (AISP), con regimi autorizzativi differenziati.
Quale autorità vigila sugli istituti di pagamento in Italia?
La Banca d'Italia è l'autorità competente per l'autorizzazione e la vigilanza sugli istituti di pagamento, in conformità al D.Lgs. 11/2010, alla PSD2 e alle disposizioni attuative emanate dalla stessa Banca d'Italia in raccordo con le linee guida EBA.