Articolo 331 Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza

Funzione e collocazione sistematica

L’art. 331 CCII costituisce la trasposizione, all’interno del nuovo Codice della Crisi, dell’art. 225 della Legge Fallimentare, estendendo agli organi gestori delle società assoggettate a liquidazione giudiziale la fattispecie di ricorso abusivo al credito già delineata dall’art. 325 per l’imprenditore individuale. La disposizione tutela il bene giuridico della correttezza nei rapporti commerciali e creditizi, sanzionando le condotte che, mediante dissimulazione dello stato di crisi, alterano le condizioni di valutazione del merito creditizio da parte dei finanziatori. La collocazione nel Capo II del Titolo IX riflette la scelta sistematica del legislatore di trattare separatamente i reati commessi dagli organi sociali rispetto a quelli dell’imprenditore persona fisica.

Soggetti attivi: una scelta restrittiva

La norma limita la cerchia dei soggetti attivi ad amministratori e direttori generali, escludendo sindaci e liquidatori. La scelta si giustifica con la natura della condotta, che presuppone l’esercizio di poteri gestori attivi finalizzati all’ottenimento di credito esterno: i sindaci, titolari di funzioni di controllo, e i liquidatori, deputati alla dismissione del patrimonio, non hanno tipicamente la capacità di contrarre nuovi finanziamenti aziendali. Resta ferma la possibilità di concorso ex art. 110 c.p. per chi abbia agevolato la condotta dell’organo gestore. Si pensi a Tizio, amministratore unico, che ottenga un mutuo bancario presentando bilanci che occultino perdite rilevanti: egli risponde ex art. 331 CCII; il sindaco Caio, che abbia colpevolmente omesso di rilevare le anomalie, potrà rispondere a titolo di concorso omissivo improprio ex art. 40 cpv. c.p.

Condotta tipica e nozione di dissimulazione

La condotta consiste nel «ricorrere o continuare a ricorrere al credito» dissimulando il proprio dissesto o lo stato di insolvenza. La dissimulazione può assumere forme attive (falsificazione di documenti contabili, presentazione di bilanci alterati) o omissive (mancata comunicazione di informazioni rilevanti che il finanziatore avrebbe diritto di conoscere). L’orientamento prevalente ritiene sufficiente qualsiasi artificio idoneo a indurre in errore il creditore sulla reale situazione patrimoniale e finanziaria dell’impresa, senza che occorra una condotta truffaldina in senso tecnico ex art. 640 c.p. La nozione di «credito» va intesa in senso ampio, ricomprendendo finanziamenti bancari, dilazioni di pagamento, leasing, factoring e ogni forma di anticipazione finanziaria.

Elemento soggettivo e momento consumativo

Il reato è a dolo generico: occorre la coscienza e volontà di ricorrere al credito nella consapevolezza del proprio stato di dissesto o insolvenza, senza che sia richiesto un dolo specifico di danno per i creditori. La giurisprudenza di legittimità ha precisato che il dolo deve investire sia la condotta dissimulatoria sia la consapevolezza dello stato di crisi, escludendo la rilevanza penale delle valutazioni meramente prognostiche errate. Il momento consumativo coincide con l’erogazione effettiva del credito ottenuto mediante dissimulazione, non essendo sufficiente la mera richiesta. Sempronio, direttore generale che richieda un fido bancario presentando una situazione patrimoniale rappresentativa, ma che non lo ottenga, non integra la fattispecie consumata, potendo al più rispondere di tentativo se ne ricorrono i presupposti.

Rapporti con altre fattispecie e profili sanzionatori

Il reato si pone in rapporto di specialità reciproca con la truffa di cui all’art. 640 c.p. e con le false comunicazioni sociali ex artt. 2621-2622 c.c.: ove ricorrano gli elementi costitutivi di queste ultime, si pone un problema di concorso apparente di norme da risolvere secondo i criteri di sussidiarieta' o consunzione, applicando la fattispecie speciale dell’art. 331 CCII per i fatti commessi nell’ambito societario in liquidazione giudiziale. La pena edittale è la reclusione da sei mesi a tre anni, alla quale si aggiungono le pene accessorie tipiche dei reati fallimentari (interdizione dai pubblici uffici, inabilitazione all’esercizio di impresa commerciale) ai sensi dell’art. 322, comma 5, CCII. La sentenza di apertura della liquidazione giudiziale costituisce, secondo l’orientamento tradizionale, condizione obiettiva di punibilità, con conseguente decorrenza della prescrizione dalla data di pubblicazione del provvedimento.