Sovraindebitamento: le procedure per debitori minori e privati

Non tutti possono accedere alla liquidazione giudiziale: consumatori, piccoli imprenditori e professionisti hanno procedure dedicate, dette di sovraindebitamento. Servono a regolare i debiti che non si riescono più a pagare e, spesso, a ottenere la cancellazione del residuo attraverso l’esdebitazione. Sono la “seconda chance” pensata per chi resta fuori dalle procedure delle grandi imprese.

Cos’è il sovraindebitamento

Il sovraindebitamento è lo stato di crisi o insolvenza dei debitori “non fallibili”, disciplinato dagli artt. 65 e seguenti del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, in vigore dal 15 luglio 2022), che ha assorbito la precedente legge 3/2012 (la cosiddetta legge “salva-suicidi”). Riguarda: consumatori, professionisti, imprenditori minori (sotto le soglie dell’art. 121), imprenditori agricoli, start-up innovative ed enti non commerciali.

Commento all’art. 65 CCII. La norma definisce l’ambito soggettivo “per esclusione”: vi rientra chi non è assoggettabile alla liquidazione giudiziale. La corretta qualificazione del debitore (soprattutto la distinzione tra consumatore e chi svolge un’attività) determina quale procedura è percorribile.

Le tre procedure

La ristrutturazione dei debiti del consumatore

È riservata al consumatore, cioè alla persona fisica che ha contratto debiti per scopi estranei all’attività d’impresa o professionale. Il debitore propone un piano per pagare i creditori, anche in misura ridotta e dilazionata; il piano non è votato, ma omologato dal giudice, che valuta la meritevolezza (assenza di colpa grave, malafede o frode nel determinare l’indebitamento) e la convenienza rispetto alla liquidazione. È lo strumento tipico di chi si è indebitato con mutui, prestiti al consumo e cessioni del quinto.

Sul confine tra consumatore e non consumatore la giurisprudenza ha chiarito che chi ha debiti di natura mista (privati e d’impresa) va valutato caso per caso in base alla prevalenza e alla natura dei debiti residui da regolare.

Il concordato minore

È destinato ai debitori che svolgono un’attività (piccoli imprenditori, professionisti, agricoltori). Funziona come un concordato in scala ridotta: il debitore propone un piano che i creditori votano, e il tribunale omologa. È ammesso soprattutto quando consente di proseguire l’attività (continuità); in caso di dissenso del Fisco o degli enti, ricorrendone le condizioni, il tribunale può omologare con il cram down fiscale (art. 80 CCII).

La liquidazione controllata

Quando un piano non è praticabile, il patrimonio del sovraindebitato viene liquidato da un liquidatore nominato, e il ricavato distribuito ai creditori (artt. 268-277 CCII). È l’equivalente “minore” della liquidazione giudiziale e apre anch’essa la via all’esdebitazione. Anche i creditori e il pubblico ministero possono, a certe condizioni, chiederne l’apertura.

Il ruolo dell’OCC

Il debitore è assistito da un Organismo di Composizione della Crisi (OCC) o da un professionista nominato dal giudice (gestore della crisi), che predispone la documentazione, attesta la veridicità dei dati e la fattibilità del piano, e redige la relazione particolareggiata sulle cause dell’indebitamento e sulla meritevolezza. L’OCC è il perno operativo di tutte e tre le procedure.

L’esdebitazione

Al termine, la persona fisica meritevole può ottenere l’esdebitazione, cioè la liberazione dai debiti residui (artt. 278 ss. CCII). È prevista anche l’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283 CCII): chi non può offrire alcuna utilità ai creditori può essere liberato una sola volta, senza pagare nulla, con l’obbligo di destinare ai creditori eventuali utilità sopravvenute nei quattro anni successivi oltre una certa soglia.

Errori frequenti

• Sbagliare la qualificazione: trattare come consumatore chi ha debiti d’impresa (o viceversa) porta all’inammissibilità.
• Documentazione lacunosa: senza la relazione dell’OCC e dati attendibili il piano non è omologabile.
• Aver già beneficiato dell’esdebitazione: vi sono limiti temporali e numerici (in particolare per l’incapiente, una sola volta).

La procedura passo passo

Pur con le differenze tra le tre strade, l’iter del sovraindebitamento segue uno schema comune.

1. Rivolgersi a un OCC (o farsi nominare un gestore della crisi dal giudice).
2. Ricostruire la posizione debitoria e le cause dell’indebitamento.
3. Predisporre la proposta (piano del consumatore, concordato minore) o l’istanza di liquidazione controllata.
4. Deposito in tribunale e, dove previsto, attivazione delle misure protettive.
5. Voto (solo nel concordato minore) e omologazione del giudice.
6. Esecuzione del piano o liquidazione del patrimonio, poi esdebitazione.

Le misure protettive nel sovraindebitamento

Anche nelle procedure di sovraindebitamento il debitore può ottenere misure che sospendono le azioni esecutive e cautelari dei creditori durante l’esame della proposta: servono a “congelare” la situazione ed evitare che i pignoramenti in corso pregiudichino il piano. La loro durata e conferma sono rimesse al giudice.

Quale procedura scegliere

La scelta non è libera: dipende dalla qualifica del debitore e dalla concreta sostenibilità di un piano. L’OCC aiuta proprio a individuare la strada corretta e a evitare domande inammissibili.

Domande frequenti operative

Chi è il “consumatore” ai fini della procedura? È la persona fisica che ha contratto obbligazioni per scopi estranei all’attività imprenditoriale o professionale eventualmente svolta. La qualifica si valuta in base alla natura dei debiti da regolare: se prevalgono debiti d’impresa, la strada non è il piano del consumatore ma il concordato minore.

Si possono includere i debiti verso l’Agenzia delle Entrate-Riscossione? Sì: i debiti fiscali e contributivi rientrano nelle procedure di sovraindebitamento e possono essere trattati, anche con falcidia e dilazione, alle condizioni di legge; nel concordato minore opera anche il cram down fiscale (art. 80 CCII).

Cosa accade ai pignoramenti in corso? Con l’apertura della procedura e le misure protettive, le azioni esecutive e cautelari dei creditori sono sospese e non possono essere iniziate o proseguite, per consentire l’esame del piano senza che il patrimonio venga eroso.

Quante volte si può accedere all’esdebitazione? L’esdebitazione “ordinaria” non è senza limiti: non spetta a chi ne ha già beneficiato entro determinati periodi previsti dalla legge. L’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283 CCII) è invece concessa una sola volta nella vita, ed è per questo riservata ai casi di effettiva impossibilità di offrire qualunque utilità ai creditori, presente o futura.

Quanto costa la procedura? I costi principali sono il compenso dell’OCC e le spese di giustizia. Proprio per non escludere i debitori più poveri, l’ordinamento prevede meccanismi di accesso anche per chi non può anticipare tali somme, in particolare nella prospettiva dell’esdebitazione dell’incapiente.

Spunti pratici

• Qualifica bene il debitore: consumatore o no? Ne dipende la procedura.
• Rivolgiti a un OCC: l’attestazione e la documentazione sono il cuore della pratica.
• Punta alla continuità col concordato minore se l’attività è ancora sostenibile.
• Anche senza patrimonio c’è una via: l’esdebitazione dell’incapiente (art. 283), ma una sola volta.

Esempio pratico

Tizio è un artigiano sotto soglia che accumula debiti non più sostenibili. Con l’aiuto di un OCC presenta un concordato minore proponendo ai creditori (tra cui la banca e il fornitore Caio) un pagamento parziale e dilazionato che gli consente di proseguire l’attività; i creditori approvano a maggioranza e il tribunale omologa, superando il dissenso del Fisco con il cram down. Se invece l’attività non fosse più sostenibile, Tizio accederebbe alla liquidazione controllata e poi all’esdebitazione. Sua sorella Sempronia, indebitata solo per prestiti personali, userebbe invece la ristrutturazione dei debiti del consumatore, senza voto dei creditori.