Art. 70 Antiriciclaggio – Disposizioni concernenti l’applicazione del regolamento (UE) 2023/1…

Il regolamento UE 2023/1113 e le norme transitorie nazionali

L’articolo 70 del D.Lgs. 231/2007, nella versione attuale risultante dalle modifiche apportate dal D.Lgs. 204/2024, disciplina le norme di raccordo tra il decreto antiriciclaggio italiano e il regolamento UE 2023/1113 del Parlamento europeo e del Consiglio del 31 maggio 2023, relativo ai dati informativi che accompagnano i trasferimenti di fondi e talune cripto-attività. Questo regolamento ha sostituito il precedente regolamento UE n. 847/2015, aggiornando la disciplina dei wire transfer per tenere conto dell’evoluzione del mercato dei pagamenti e dell’emergere dei trasferimenti di cripto-attività.

La norma in esame non è una vera e propria norma transitoria nel senso tradizionale (disciplina di passaggio da un vecchio a un nuovo regime), ma una clausola di coordinamento e adattamento che definisce l’ambito di applicazione del regolamento europeo in relazione al contesto nazionale italiano, sfruttando i margini di flessibilità che il regolamento stesso riconosce agli Stati membri.

La deroga per i pagamenti nazionali di beni e servizi

Il comma 1 dell’art. 70 prevede che il regolamento UE 2023/1113 non si applichi ai trasferimenti di fondi effettuati in ambito nazionale sul conto di pagamento di un beneficiario che permette esclusivamente il pagamento della fornitura di beni o servizi, quando ricorrono congiuntamente tre condizioni:

a) Il prestatore di servizi di pagamento (PSP) del beneficiario deve essere soggetto agli obblighi del D.Lgs. 231/2007: ciò garantisce che almeno un soggetto nella catena del pagamento sia assoggettato agli obblighi antiriciclaggio nazionali, compensando l’esenzione dall’applicazione del regolamento UE.

b) Il PSP del beneficiario deve essere in grado di risalire al trasferimento di fondi originario attraverso il beneficiario medesimo e mediante il codice unico di identificazione dell’operazione. Questo requisito di tracciabilità è cruciale: anche in assenza dell’applicazione integrale del regolamento, deve esistere una catena informativa che consenta alle autorità di ricostruire il percorso del pagamento.

c) L’importo del trasferimento non deve superare i 1.000 euro. La soglia quantitativa limita la portata della deroga ai pagamenti di valore modesto, per i quali il rischio di riciclaggio è statisticamente inferiore rispetto ai trasferimenti di importo elevato.

Questa deroga è stata costruita per salvaguardare l’efficienza dei pagamenti commerciali di piccolo importo tra operatori italiani, evitando oneri informativi sproporzionati per transazioni a basso rischio in cui entrambi i soggetti sono residenti e tracciabili.

La flessibilità verso PSP di Paesi con soglie di esenzione

Il comma 2 introduce una ulteriore flessibilità operativa: i PSP di cui all’art. 3, numero 5), del regolamento UE 2023/1113, in deroga alle regole generali sull’acquisizione dei dati informativi del pagatore, possono non adottare le misure di cui all’art. 8, paragrafo 2, del medesimo regolamento nei confronti dei PSP aventi sede in Paesi che hanno previsto a loro volta una soglia di esenzione per gli obblighi di invio dei dati informativi. Questa norma favorisce la reciprocità tra sistemi nazionali che applicano standard equivalenti di semplificazione per i pagamenti di piccolo importo.

Tuttavia, la flessibilità ha un limite preciso: non si applica nel caso di trasferimento di fondi superiore a 1.000 euro o 1.000 USD, né nelle situazioni che il PSP valuti ad alto rischio di riciclaggio o finanziamento del terrorismo. Questa clausola di esclusione garantisce che la semplificazione non si traduca in una riduzione dei presidi antiriciclaggio nelle situazioni a maggiore rischio.

Il ruolo della Banca d'Italia

Il comma 3 attribuisce alla Banca d'Italia il potere di emanare istruzioni per l’applicazione del regolamento UE 2023/1113 nei confronti dei PSP soggetti alla propria vigilanza. Attraverso tali istruzioni, la Banca d'Italia può indicare specifiche fattispecie di trasferimento di fondi che rientrano nella deroga di cui al comma 1, fornendo agli operatori maggiore certezza applicativa.

Questo ruolo della Banca d'Italia si inserisce nella sua tradizionale funzione di regolazione secondaria nel settore dei pagamenti, dove è da tempo l’autorità competente per l’attuazione delle direttive PSD (Payment Services Directive) e dei regolamenti europei sui sistemi di pagamento. Le istruzioni applicative della Banca d'Italia sono vincolanti per i PSP vigilati e costituiscono un riferimento essenziale per la compliance nel settore bancario e finanziario.

Impatto pratico per banche e PSP

Dal punto di vista operativo, l’art. 70 richiede ai PSP di implementare sistemi in grado di distinguere le operazioni che rientrano nel campo di applicazione del regolamento UE 2023/1113 da quelle che beneficiano delle deroghe nazionali. Per le operazioni sotto soglia effettuate nell’ambito di circuiti di pagamento nazionali per forniture di beni e servizi, i PSP dovranno verificare che siano soddisfatti i tre requisiti del comma 1, e in particolare che il codice unico di identificazione dell’operazione sia sempre disponibile per consentire la tracciabilità retroattiva. La mancata adozione di sistemi adeguati potrebbe esporre i PSP a contestazioni da parte della Banca d'Italia nell’ambito della propria attività di supervisione.