I privilegi del credito: cosa sono e come funzionano

Quando un debitore non basta a pagare tutti, non tutti i creditori sono uguali: la legge accorda ad alcuni crediti un privilegio, cioè il diritto di essere soddisfatti prima degli altri. Capire i privilegi significa sapere chi incassa per primo dal ricavato dei beni del debitore.

Il principio di partenza: la par condicio

La regola generale è la par condicio creditorum: i creditori hanno uguale diritto di soddisfarsi sui beni del debitore, salve le cause legittime di prelazione (art. 2741 c.c.). Le cause di prelazione sono il privilegio, il pegno e l’ipoteca (art. 2741, comma 2, c.c.). Il privilegio rompe l’uguaglianza a favore di certi crediti.

Cos’è il privilegio

Il privilegio è la prelazione che la legge accorda a un credito in considerazione della sua causa (art. 2745 c.c.). È quindi la natura del credito a giustificare il trattamento di favore: crediti dello Stato per tributi, crediti di lavoro, spese di giustizia, e così via. Il privilegio non può essere creato dalle parti: deriva solo dalla legge.

Privilegio generale e speciale

Il privilegio generale grava su tutti i mobili del debitore, ma non dà diritto di seguito: se il bene è venduto a un terzo, il privilegio non lo segue. Il privilegio speciale cade su beni determinati e, di regola, li segue.

L’ordine tra i privilegi

Quando più crediti privilegiati concorrono sullo stesso bene, la legge stabilisce un ordine di soddisfazione (artt. 2777 e seguenti c.c.). In cima si collocano, tra l’altro, le spese di giustizia e i crediti di lavoro. Rispetto a pegno e ipoteca, valgono regole specifiche: in linea di massima il pegno prevale sui privilegi speciali sullo stesso mobile, salvo le eccezioni di legge (art. 2748 c.c.); per gli immobili, l’ipoteca e i privilegi immobiliari seguono l’ordine fissato dal codice.

I crediti di lavoro

Tra i privilegi più rilevanti nella pratica vi sono quelli a tutela del lavoro: le retribuzioni dei lavoratori subordinati e i crediti dei prestatori d’opera godono di privilegio generale sui mobili (art. 2751-bis c.c.), collocato ai primi posti dell’ordine. È la ragione per cui, nelle crisi d’impresa, i dipendenti sono soddisfatti prima dei fornitori chirografari.

Spunti pratici

• Individua la natura del credito: solo la legge attribuisce il privilegio (art. 2745 c.c.), non il contratto.
• Distingui generale e speciale: cambia l’oggetto e il diritto di seguito (art. 2746 c.c.).
• Controlla l’ordine (artt. 2777 ss. c.c.) prima di stimare quanto recupererai in concorso con altri.
• Per i crediti di lavoro ricorda la priorità (art. 2751-bis c.c.).
• Errore frequente: confondere il privilegio (legale) con pegno e ipoteca (volontari): sono cause di prelazione diverse.

Esempio pratico

La ditta di Caio è insolvente e i suoi beni mobili vengono venduti per 50.000 euro. Concorrono: i dipendenti per stipendi arretrati (privilegio generale, art. 2751-bis c.c.), l’Erario per tributi e un fornitore chirografo, Tizio. Nella distribuzione, il ricavato va prima ai crediti privilegiati secondo l’ordine di legge (artt. 2777 ss. c.c.); solo l’eventuale residuo spetta a Tizio, che senza privilegio è soddisfatto per ultimo.

Alcuni privilegi tipici

La legge prevede numerosi privilegi, generali e speciali. Tra i più ricorrenti nella pratica:

• Spese di giustizia per atti conservativi o di espropriazione, collocate ai primissimi posti dell’ordine (art. 2755 c.c.);
• Crediti di lavoro subordinato e indennità di fine rapporto (art. 2751-bis, n. 1, c.c.);
• Crediti dei professionisti per l’opera prestata negli ultimi periodi (art. 2751-bis, n. 2, c.c.);
• Crediti dello Stato per tributi, con privilegio generale o speciale a seconda dell’imposta;
• Crediti del venditore di beni mobili per il prezzo non pagato (privilegio speciale, art. 2762 c.c.).

Conoscere se il proprio credito rientra in una di queste categorie è decisivo per stimare le probabilità di recupero in caso di concorso con altri creditori.

Privilegio, pegno e ipoteca a confronto

Privilegio, pegno e ipoteca sono tutte cause legittime di prelazione (art. 2741 c.c.), ma hanno origine diversa. Il privilegio nasce dalla legge in ragione della causa del credito (art. 2745 c.c.); il pegno (art. 2784 c.c.) e l’ipoteca (art. 2808 c.c.) nascono invece dalla volontà delle parti (o, per l’ipoteca, anche da una sentenza o dalla legge). Pegno e ipoteca richiedono un atto di costituzione e, l’ipoteca, l’iscrizione; il privilegio opera automaticamente. Nei rapporti reciproci, la legge fissa regole di precedenza: in generale il pegno prevale sui privilegi speciali sullo stesso mobile, salvo eccezioni (art. 2748 c.c.).

I privilegi nelle procedure concorsuali

È nelle crisi d’impresa che i privilegi mostrano il loro peso. Quando il patrimonio del debitore non basta a pagare tutti, l’ordine dei privilegi determina chi viene soddisfatto e in che misura. Il rispetto delle cause di prelazione e della par condicio tra i chirografari (art. 2741 c.c.) è un principio cardine anche nel Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (d.lgs. 14/2019). I creditori chirografari, privi di privilegio, sono gli ultimi della fila e spesso recuperano solo una frazione del dovuto: per questo, al momento di concedere credito, conviene assicurarsi garanzie reali o personali.

Come si fa valere il privilegio

Il privilegio non richiede atti costitutivi come pegno e ipoteca: opera in forza di legge. Si fa valere nel momento della distribuzione del ricavato dell’esecuzione o nel concorso con altri creditori, chiedendo di essere collocati nel grado spettante secondo l’ordine legale (artt. 2777 ss. c.c.). Nelle procedure concorsuali il creditore presenta la domanda di ammissione al passivo indicando la causa di prelazione: spetta a lui allegare gli elementi da cui risulta la natura privilegiata del credito.

Privilegio speciale e diritto di seguito

Il privilegio speciale presenta un tratto simile a pegno e ipoteca: il diritto di seguito, cioè la possibilità di soddisfarsi sul bene anche se passa a un terzo, finché il bene resta individuabile e vincolato. Il privilegio generale, invece, grava su tutti i mobili del debitore ma non dà diritto di seguito (art. 2747 c.c.): se il bene è alienato, il privilegio non lo segue. È una distinzione pratica che incide sulle possibilità di recupero quando il debitore dismette i propri beni.

Privilegi mobiliari e immobiliari

I privilegi si distinguono anche per l’oggetto. I privilegi sui mobili possono essere generali, sull’intero patrimonio mobiliare del debitore (art. 2746 c.c.), o speciali, su beni mobili determinati. I privilegi sugli immobili sono sempre speciali e gravano su beni determinati (artt. 2770 ss. c.c.), assistendo crediti come quelli per i contributi di bonifica o per alcune imposte indirette. La regola è che il privilegio immobiliare, dove previsto, è preferito all’ipoteca solo nei casi espressamente stabiliti dalla legge: di norma, sugli immobili, l’ordine è governato dal grado ipotecario.

Errori da evitare

Un errore frequente è ritenere che il privilegio possa essere creato dal contratto: non è così, deriva solo dalla legge (art. 2745 c.c.). Un altro è confondere il privilegio generale con un diritto di seguito: il generale, a differenza di pegno e ipoteca, non segue il bene alienato (art. 2747 c.c.). Conviene infine non sottovalutare l’ordine dei privilegi (artt. 2777 ss. c.c.): in un concorso affollato, un credito privilegiato di grado basso può recuperare poco. Per le esposizioni rilevanti, perciò, è prudente affiancare al privilegio una garanzia reale.