Interessi di mora commerciali: il saggio e il calcolo

Negli scambi tra imprese gli interessi di mora non seguono il tasso legale ordinario, ma un saggio molto più alto agganciato al tasso BCE. Saperlo calcolare – e farlo valere in fattura e in giudizio – significa recuperare somme che molti creditori lasciano sul tavolo. Ecco i numeri e il metodo.

Il saggio: BCE + 8 punti (art. 5)

Il saggio degli interessi di mora nelle transazioni commerciali è pari al tasso di riferimento della BCE maggiorato di otto punti percentuali (art. 5, d.lgs. 231/2002). È un tasso molto superiore al saggio legale ordinario (art. 1284 c.c.), proprio per disincentivare i ritardi.

L’aggiornamento semestrale

Il tasso di riferimento BCE da usare è quello in vigore il 1° gennaio (per il primo semestre) e il 1° luglio (per il secondo semestre), e resta fisso per tutto il semestre. Il Ministero dell’Economia pubblica semestralmente in Gazzetta Ufficiale il tasso “base”, su cui si aggiungono gli 8 punti.

Come si calcola

Esempio di metodo: su un credito di 10.000 euro, con saggio di mora dell’11% e 90 giorni di ritardo, gli interessi sono pari a 10.000 × 11% × 90/365 ≈ 271 euro, più i 40 euro forfettari (art. 6). I valori reali dipendono dal tasso BCE del semestre.

Il rimborso forfettario di 40 euro (art. 6)

Oltre agli interessi, il creditore ha diritto, automaticamente e senza necessità di costituzione in mora, a un importo forfettario di 40 euro a titolo di risarcimento dei costi di recupero, per ogni transazione, salvo la prova del maggior danno (art. 6). Su molte fatture insolute, l’importo complessivo non è trascurabile.

La decorrenza automatica

Gli interessi 231 decorrono dal giorno successivo alla scadenza del termine di pagamento, in modo automatico e senza bisogno di messa in mora (art. 4). Diversamente dal diritto comune (art. 1219 c.c.), non serve quindi alcun atto formale per farli partire: è sufficiente il ritardo.

Si può derogare?

Le parti possono pattuire un saggio diverso, ma le clausole gravemente inique a danno del creditore sono nulle (art. 7). In particolare, è gravemente iniqua – e quindi senza effetto – la clausola che esclude gli interessi di mora o il rimborso dei costi di recupero. La protezione opera anche se il creditore l’ha “accettata” sotto la pressione del contraente più forte.

Spunti pratici

• Verifica il tasso base del semestre in Gazzetta Ufficiale prima di conteggiare.
• Usa la formula capitale × saggio × giorni/365 e aggiungi i 40 euro (art. 6).
• Documenta il maggior danno se i costi di recupero superano i 40 euro: è recuperabile.
• Non rinunciare agli interessi 231 applicando per abitudine il tasso legale (art. 1284 c.c.).
• Errore frequente: ritenere valida la clausola che esclude gli interessi: se gravemente iniqua è nulla (art. 7).

Esempio pratico

Caio ha fatturato 10.000 euro alla società di Sempronio, pagati con 90 giorni di ritardo. Caio prende il tasso BCE del semestre dalla Gazzetta Ufficiale, aggiunge 8 punti (art. 5) e calcola gli interessi con la formula capitale × saggio × 90/365, aggiungendo i 40 euro forfettari (art. 6). Inserisce gli importi nella richiesta di pagamento e, se Sempronio non salda, li porta nel ricorso per decreto ingiuntivo.

Decorrenza e capitalizzazione

Gli interessi 231 decorrono automaticamente dal giorno successivo alla scadenza del termine di pagamento (art. 4), senza necessità di messa in mora. Si calcolano sul capitale dovuto, per il numero di giorni di effettivo ritardo, fino al saldo. Sugli interessi di mora non maturano, di regola, ulteriori interessi se non nei limiti dell’anatocismo previsto dalla legge (art. 1283 c.c.), che richiede domanda giudiziale o apposita convenzione successiva alla loro scadenza. È bene quindi conteggiare con precisione il periodo di ritardo, distinguendo capitale e interessi.

Il maggior danno oltre i 40 euro

I 40 euro forfettari (art. 6) sono il minimo automatico per i costi di recupero, dovuto senza prova. Ma il creditore può chiedere di più se dimostra di aver sostenuto costi superiori: spese di recupero, compensi per l’attività di sollecito e, in generale, il maggior danno. La prova grava su chi la invoca, ma la possibilità è espressamente prevista: il forfait non è un tetto, è una soglia minima garantita. Negli importi maggiori, documentare i costi effettivi può accrescere sensibilmente il recupero.

Come inserirli in fattura e in giudizio

Per non perdere queste somme conviene indicare gli interessi 231 già nelle condizioni contrattuali e in fattura, richiamando il decreto e il termine di pagamento. In caso di insoluto, gli interessi calcolati con la formula (capitale × saggio × giorni/365) e i 40 euro entrano nel ricorso per decreto ingiuntivo (artt. 633 ss. c.p.c.) come parte integrante del credito. Trattandosi di importi che derivano dalla legge, non occorre provarli oltre la dimostrazione del ritardo, il che ne facilita il riconoscimento.