Concordato minore: come funziona

Il concordato minore è il “concordato dei piccoli”: consente a imprenditori sotto soglia e professionisti di proporre ai creditori un piano per regolare i debiti, spesso mantenendo l’attività. È una delle tre procedure di sovraindebitamento e, a differenza del piano del consumatore, prevede il voto dei creditori.

Cos’è il concordato minore

Disciplinato dagli artt. 74-83 del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019), il concordato minore è una delle procedure di sovraindebitamento, riservata ai debitori diversi dal consumatore: piccoli imprenditori sotto le soglie della liquidazione giudiziale, professionisti, imprenditori agricoli, start-up innovative ed enti non commerciali. È la versione “minore” del concordato preventivo, pensata per chi svolge un’attività ma non raggiunge le dimensioni delle grandi imprese.

A chi si rivolge

Si rivolge a chi svolge un’attività ma non raggiunge le dimensioni che consentono l’accesso al concordato preventivo e alla liquidazione giudiziale (le soglie dell’art. 121 CCII). Il consumatore, che ha debiti estranei a un’attività, usa invece la ristrutturazione dei debiti del consumatore (senza voto). La corretta qualificazione del debitore è quindi il primo passo: sbagliarla porta all’inammissibilità.

La proposta e l’OCC

Il debitore, assistito da un Organismo di Composizione della Crisi (OCC), presenta una proposta con un piano per soddisfare i creditori, anche in misura ridotta e dilazionata (art. 74 CCII). Il concordato minore è ammesso in particolare quando consente di proseguire l’attività; è possibile la continuità diretta o indiretta dell’impresa. L’OCC attesta la veridicità dei dati e la fattibilità del piano e redige la relazione sulle cause dell’indebitamento.

Il voto dei creditori

A differenza della ristrutturazione del consumatore (dove non c’è voto), nel concordato minore i creditori votano: la proposta è approvata se raggiunge la maggioranza dei crediti ammessi al voto (art. 79 CCII). È un passaggio essenziale che avvicina la procedura al concordato preventivo. I creditori muniti di prelazione, se soddisfatti integralmente, di regola non votano.

L’omologazione e il cram down

Raggiunta la maggioranza, il tribunale omologa il concordato minore verificando regolarità, fattibilità e convenienza per i creditori rispetto alla liquidazione. In presenza di dissenso dell’amministrazione finanziaria o degli enti, ricorrendone le condizioni, il tribunale può omologare anche con il cram down fiscale (art. 80 CCII). Con l’omologazione il piano vincola tutti i creditori anteriori, anche i dissenzienti.

L’esdebitazione finale

Eseguito il piano, il debitore persona fisica può ottenere l’esdebitazione dei debiti residui (artt. 278 ss. CCII): è la “seconda chance” anche per i piccoli, che chiude il cerchio della procedura.

Errori frequenti

• Confondersi con il consumatore: se i debiti sono d’impresa o professionali, la strada è il concordato minore.
• Trascurare il consenso dei creditori principali: qui si vota, e senza maggioranza il piano non passa.
• Ignorare i debiti fiscali: vanno trattati nel piano, eventualmente attivando il cram down.

Concordato minore o piano del consumatore?

La scelta dipende dalla natura del debitore e dei debiti. Ecco il confronto sintetico tra le due procedure di sovraindebitamento “non liquidatorie”.

Quando i debiti sono “misti”, la qualificazione si fa in base alla prevalenza e alla natura dell’indebitamento da regolare: un errore in questa fase può comportare l’inammissibilità della domanda.

Spunti pratici

• Verifica di non essere “consumatore”: se i debiti sono dell’attività, la strada è il concordato minore.
• Coltiva il consenso dei creditori principali: qui si vota, a differenza della procedura del consumatore.
• Inserisci il trattamento dei debiti fiscali: il cram down può sbloccare l’omologazione.
• Punta alla continuità: il concordato minore è favorito quando conserva l’attività.

Esempio pratico

Tizio è un professionista con debiti accumulati ma reddito ancora capiente. Tramite l’OCC presenta un concordato minore: propone ai creditori (la banca, il fornitore Caio) il pagamento di una percentuale in più anni, mantenendo l’attività. I creditori approvano a maggioranza, il tribunale omologa superando il dissenso del Fisco con il cram down (art. 80) e, a fine piano, Tizio ottiene l’esdebitazione dei debiti residui. Se fosse stato un semplice consumatore indebitato per spese personali, avrebbe usato invece il piano del consumatore, senza voto.