L’IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) e’ un’imposta progressiva per scaglioni: a ogni fascia di reddito si applica un’aliquota crescente, e l’aliquota piu’ alta colpisce solo la parte di reddito che supera ciascuna soglia. Inserisci il tuo reddito imponibile nel calcolatore qui sotto per ottenere l’imposta lorda, l’eventuale imposta netta (con detrazione da lavoro dipendente) e l’aliquota effettiva.
Le aliquote IRPEF 2025
Dal 2025 il sistema e’ tornato strutturalmente a tre scaglioni (la riduzione introdotta dal D.Lgs. 216/2023 e’ stata resa permanente dalla Legge di Bilancio 2025, L. 207/2024):
- 23% sulla parte di reddito fino a 28.000 €;
- 35% sulla parte da 28.000 a 50.000 €;
- 43% sulla parte che supera i 50.000 €.
Esempio: con un reddito imponibile di 32.000 €, l’IRPEF lorda e’ pari a 6.440 € (23% di 28.000) + 1.400 € (35% di 4.000) = 7.840 €, con aliquota effettiva del 24,5% — ben diversa dall’aliquota marginale del 35%.
Detrazioni e voci escluse
Sull’imposta lorda si applicano le detrazioni (per lavoro dipendente, pensione, lavoro autonomo, familiari a carico, oneri), che riducono l’imposta effettivamente dovuta. Il calcolatore stima la detrazione base da lavoro dipendente ex art. 13 TUIR. Restano esclusi, perche’ variabili o personali: le addizionali regionali e comunali (dipendono dal Comune di residenza), i contributi previdenziali INPS, il trattamento integrativo e le ulteriori detrazioni. Il risultato e’ quindi una stima indicativa dell’IRPEF, non del netto in busta paga.
Riferimenti: art. 11 e art. 13 del TUIR (D.P.R. 917/1986); L. 207/2024.